咨询个财务问题（6.7楼有补充问题）

jltest

举个例子现金支付职工工资，做凭证   借：管理费用--工资及福利费，贷：现金
后来发现有问题，需要退一部分现金回来，按审计的说法是哪儿来的回哪儿去，凭证是不是需要这样做？
借：管理费用--工资及福利费（红字），贷：现金（红字）以红字冲销工资及福利费
还是说不能这样做？

myworklu3

贷：现金 红字？

jltest

我的描述有问题，修改了下！主要就是想问现金可以做成红字的吗？

KEVIN_671210

我的描述有问题，修改了下！主要就是想问现金可以做成红字的吗？
jltest 发表于 2009-10-14 14:12

                               
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可以!就是不合乎常理,明知道这样不好!就作成分录:
         借:管理费用--工资  (红字)
         借:现金                (蓝字)
就OK!
正常应该是:
   1、计提工资
         借：管理费用  -工资
         借：制造费用  -工资
         借：营业费用  -工资
            贷：应付工资
2、支付工资
       借：应付工资
          贷：现金
3、收回工资（返工资）
      借：现金
       贷：应付工资（红字）
以上供参考，按照新会计准则，有些会计科目不一样的！

hanuff

现金借贷都可以，关键是费用类的一定要借方红字，建议你现金借方

jltest

现金做借方的话，问题就出现了，你做借方肯定是蓝字的，那现金流量怎么做啊，你支付出去的时候，肯定是流出！按照审计的意思就是说哪儿来的回哪儿去，那回来的时候肯定也要冲这个流出啊，也就是说现金流量要做成负数！你凭证上是蓝字，现金流量想做负数，没法实现啊？

jltest

看到版主的回帖，才发现举例并不标准哈！换一个科目，比如费用里面的差旅费，通讯费这些呢？
因为我并不是学财务的，所以对业务方面不是很懂！还有个疑问，如果象版主那样第一部分那样做的化，两个分录都在借方，凭证这样做符合要求吗？不是要求有借必有贷吗？

千签恋

看到版主的回帖，才发现举例并不标准哈！换一个科目，比如费用里面的差旅费，通讯费这些呢？
因为我并不是学财务的，所以对业务方面不是很懂！还有个疑问，如果象版主那样第一部分那样做的化，两个分录都在借方，凭 ...
jltest 发表于 2009-10-15 08:41

                               
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你说的这句就外行了。
版主的没错。

jltest

那如果现金做借方蓝字的话，现金流量该怎么做啊！你要冲销原来做的流出啊，现金流量肯定要做成负数的流出啊！现金为蓝字，现金流量做红字，保存不了的啊！有什么方法能保存的吗？