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[学习] 账务系统初始化及日常处理

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发表于 2006-11-27 00:19:52 | 显示全部楼层 |阅读模式

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账务系统初始化及日常处理

学习目标
   了解账务系统的特点,熟悉账务系统的业务流程和数据流程。掌握账务系统的初始化中会计科目设置、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法;掌握账务系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法;熟悉出纳管理的内容和处理方法;掌握账务系统的期末业务的内容和处理方法。
2.1 账务系统概述
   账务系统是会计电算化信息系统的一个子系统,在整个会计电算化信息系统中既是中枢,又是基本的系统,它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容,其他各子系统的数据必须传输到账务系统,同时还要把账务系统中的某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。
    对于实际业务比较简单、数据量较少的小型企业,只使用账务系统,按照制单、审核、记账、查询、结账的业务流程进行即可。如果企业业务比较复杂,建议使用账务系统提供的各种辅助功能进行管理,如项目、部门、个人往来、客户与供应商往来管理等。
    账务处理是指会计凭证和账簿的组织、记账方法、记账程序的相互结合方式。凭证、账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式以及凭证、账簿与各种账簿之间的关系。记账方法是指在会计账簿中登记经济业务的方法。记账程序是指从填制凭证,登记账簿到编制报表的整个过程的程序。
2.1.1 账务处理系统的业务流程
    由于各单位的情况不同,所采用的会计凭证和账簿种类、格式、记账方法、记账程序也有所不同,从而形成了不同的账务处理形式,主要包括:记账凭证核算形式、汇总记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、日记总账核算形式、多栏式日记账核算形式等。不同的账务处理形式有不同的处理流程,其差别主要在于登记总账的方法和依据不同。目前,我国会计实务中采用最多的是科目汇总表核算形式。科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:
(1)根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。会计人员在收集、整理、汇总原始凭证的基础上,根据原始凭证汇总表编制有关的记账凭证。
(2)登记日记账。出纳根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账。
(3)登记各种明细账。会计人员依据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账。
(4)根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。会计人员依据记账凭证定期编制科目汇总表,依据科目汇总表登记分类账。
(5)编制会计报表。月末会计人员依据日记账、明细账、总分类账的有关数据编制会计报表。科目汇总表核算形式的会计业务处理流程如图2-1所示。

账务系统初始化及日常处理.part1.rar

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点评

不错!  发表于 2012-10-16 11:49

评分

参与人数 1威望 +5 金币 +30 魅力 +3 收起 理由
myyx + 5 + 30 + 3

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发表于 2018-1-2 17:58:38 | 显示全部楼层
非常感谢楼主的分享·!希望在适当的时候,能释放一些NC的视频教程出来
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发表于 2015-12-15 13:18:28 | 显示全部楼层
非常感谢楼主的分享·!希望在适当的时候,能释放一些NC的视频教程出来
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发表于 2017-12-1 14:44:40 | 显示全部楼层
不能下载,提示说:只有特定用户才能下载。楼主,要是免费分享下就好了???
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发表于 2016-4-9 16:43:24 | 显示全部楼层
不能下载,提示说:只有特定用户才能下载。楼主,要是免费分享下就好了???
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发表于 2015-5-9 09:05:54 | 显示全部楼层
不能下载,提示说:只有特定用户才能下载。楼主,要是免费分享下就好了
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发表于 2006-12-7 11:16:23 | 显示全部楼层

不能下载哦

下载不下载来 没权限
发表于 2006-12-7 16:36:01 | 显示全部楼层
要什么程度才能有权限啊
发表于 2006-12-13 13:46:40 | 显示全部楼层
   谢谢楼主!
发表于 2006-12-20 20:30:06 | 显示全部楼层
晕,不能下载!!!!!
发表于 2006-12-21 09:48:29 | 显示全部楼层

载不下载来

载不下载来 没权限 晕,不能下载!!!!!
发表于 2006-12-21 16:31:53 | 显示全部楼层
应该怎么去下,囊到要111
 楼主| 发表于 2006-12-21 17:01:42 | 显示全部楼层
成为正式员工即可下载
要成为正式员工,只需要多发几个帖子即可

点评

要验证邮箱的!!  详情 回复 发表于 2012-9-1 10:20
发表于 2006-12-31 19:23:42 | 显示全部楼层
非常感谢,可惜我的级别还是不够
发表于 2007-1-1 20:07:49 | 显示全部楼层
我能下载了,谢谢楼主
发表于 2007-1-7 00:12:52 | 显示全部楼层
下不了阿!!!!!
发表于 2007-1-14 13:13:22 | 显示全部楼层
路过看看,谢谢搂住共享
发表于 2007-1-16 20:29:03 | 显示全部楼层
怎么权限又不够啊,看来只能顶啦!
为了早日转正,加油
能发一份给我吗:
jinpha@126.com

点评

朋友,下载没有啊,发份给我啊,我需要这资料,lhs0222@163.com,xie xie  详情 回复 发表于 2012-8-14 17:07
发表于 2007-1-24 16:04:04 | 显示全部楼层
好东西!!应该学习!!
发表于 2007-1-26 13:25:08 | 显示全部楼层
ding~~ :Q
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