进项税转出的问题~！

tomatocp

求助~！9月初认证了一张进项税的发票，老板让去认证一下辩证是不是真的，之后由于进项实在太多就把它抽了出来一直也没进帐登记，后来10月也没用它也没入账，那张税票也就是认证了一下之后什么都没做，
税票大概是这样子：名称 纸，金额25641.03， 税额 4358.97，总额30000
现在若再把它入账当作普通发票使用的话，应该怎么做才对呢？用不用到进项税转出呢？因为当时都没有入账，现在做的话是不是就直接这样做
借：材料采购  30000   
贷：现金 30000
还是这样啊 借：材料采购 25641.03  应交税金---进项税 4358.97     贷：现金
                  借：应交税金----进项税转出 4358.97    贷：应交税金---进项税
5555555   我在网上搜了一下人家入了帐的才做转出，我这没入帐也要转出的吗？
还有就是 在国税增值税纳税申报表里  有一项是 进项税转出的，还需要填呢？？如果需要的话是不是先填进项税再填进项转出，这样才会平？

iceberglake

可以到你的主管税务局开一张红冲发票证明，交给开具发票的单位，开一张红字发票给你，然后再开一张和原来一样的发票，这样你的税金就不会损失了，账也做平了。最好这个月就处理，跨年的操作可能要麻烦些。

[ 本帖最后由 iceberglake 于 2008-12-4 11:06 编辑 ]

红尘一笑

你的情形是属于已经认证而自己没有入账的情况，只是补入会计帐就行了。
    借：材料采购 25641.03  应交税金---进项税 4358.97     贷：现金
又不是认证了不该认证的发票（例如购入固定资产），那才需要在申报表里进项税转出项目中填列。

tomatocp

谢谢 就是这边的进项税票太多了  
那这认证后的发票可不可以就当作普通发票来处理呢  那是不是就不需要再做什么进项转出之类的了吧~~

红尘一笑

1.你采购原材料本来就是属于允许认证的发票，所以不需要做进项税转出。
  2.已经认证后的发票不能当做普票使用。那样你的会计帐的应交税金增值税明细和申报表核对不起。
3.解决的办法就是不需要认证的发票通知供应商开普票。

tomatocp

我上次去国税的时候 那个国税会计就说 当月认证的发票必须当月入账抵扣  过期的不能再抵扣 得做进项税转出 意思就是说 那发票不能再去抵扣了 只能转出 555555

红尘一笑

国税局的老师给你说的当月发票认证了的必须当月抵扣是正确的（非辅导期），如果你在申报时候没有抵扣那是根本申报不起的，会说你的数据错误。至于你说的当月认证未抵扣的情形只是你暂时未入会计帐，那是两个概念。建议你仔细想想，看看相关的书籍。

159

楼上说法有误，已认证的发票当月申报时不抵扣可以通过，以后通常做法是全额进商品采购，因根本未抵扣所以不需转出

红尘一笑

原帖由 159 于 2008-12-7 11:11 发表

                               
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楼上说法有误，已认证的发票当月申报时不抵扣可以通过，以后通常做法是全额进商品采购，因根本未抵扣所以不需转出

是这样的吗？我去年有一次认证后发现一张发票税率不对，没有抵扣，那个税局的不给申报，说必须和认证的数据一致才能申报起。