YonSuite-财务会计-企业报表-资产负债表不平怎么处理

Marco-1988

适用场景

‌‌资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它利用会计平衡原则，将资产、负债、权益等交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块。

资产负债表的平衡关系是：资产=负债+所有者权益。所以左侧的资产总计应等于右侧负债和所有者权益的合计金额，当出现资产负债表不平衡的时候应该怎么排查呢？

总结内容

• 检查之前月份是否平衡，需从第一个不平的期间开始核对
• 本月损益科目没有结转为0：查询余额表检查损益科目，有余额则说明本月未做期间损益结转或未完全结转
• 检查凭证是否都审核记账了
• 与余额表进行核对：将报表和余额表进行逐一核对，找到差异的项目
• 数据联查:在差异项目的金额上右键点击联查【数据联查】，查看来源和实际情况是否相符
• 公式修改:如来源有问题，可以在【表单管理】对报表进行“维护”修改对应的公式
• 报表重算:修改公式后在报表上点击【取数】重新取数
  
  

操作步骤

1. 检查之前月份是否平衡，需从第一个不平的期间开始核对

  找到最开始不平衡的月份，打开试算平衡节点，核对资产负债表的资产总计、负债合计、所有者权益（或股东权益）合计与试算平衡节点的资产、负债、所有者权益

2.检查余额表中损益科目是否有余额

注意：如果有余额则在期末结转中，结转损益科目余额至本年利润中

3. 检查凭证是否都审核记账了

查询凭证中凭证状态选择待审核、未记账，将这部分凭证审核记账

4.与余额表进行核对：将报表和余额表进行逐一核对，找到差异的项目

5.数据联查:在差异项目的金额上右键点击联查【数据联查】，查看来源和实际情况是否相符

6.公式修改:如来源有问题，可以在【表单管理】对报表进行“维护”修改对应的公式

7.报表重算:修改公式后在报表上点击【取数】重新取数