好业财利润表营业收入和余额表收入科目的勾稽关系

iufida · 发表于 2023-10-25 15:59:00

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好业财-进阶学习

【问题现象】利润表营业收入的金额和余额表主营业务收入对不上，相差17617.96-17587.96=30

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【问题解析】
对不上有两方面原因
1.查明细账，涉及收入科目的凭证是否贷方金额记录到了借方负数
2.查利润表营业收入的核算公式
【操作步骤】
1.先确定出现对不上的最早月份，再根据两方面原因逐一排查

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2.发现2月份本年累计发生额是一致的，所以能够确定对不上是从3月份开始的，点开3月份主营业务收入的明细账，排查凭证科目是否做错方向，收入科目发生额需要在贷方，出现借方用负数体现在贷方

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3.发现凭证方向没有记错，则开始排查利润表营业收入的核算公式，点击【编辑】

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4.发现其他业务收入这个科目金额也统计进入了营业收入里面，检查3月份其他业务收入科目，发现确实有30元的记录

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