好业财期末如何汇兑结转损益？

iufida · 发表于 2023-10-25 15:53:00

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好业财-新手专区

【问题现象】
7月底，××贸易有限公司最近从国外进了一批商品，以外币结算，财务小刘可发愁了，这笔业务月底的汇兑损益该怎么计算？怎么进行对应的账务处理呢？那么好业财是如何实现这种操作的呢，接下来一起看看！
【问题分析】
如果涉及多个外币账户结算比较多，手动结转的话自己算的话比较繁琐，可以通过系统获取外币的原币金额*月末的汇率去跟本位币的差额自动在期末结转到汇兑损益
【取数原理】
1.汇兑损益是指企业外币货币性项目（包括外币存款、外币债权债务、外币的有价证券等）因汇率变动而形成的收益或损失。正常来说应该每个季度处理一次，但是现在的汇率变动比较快，所以如果外币业务较多的企业，通常是一个月处理一次；
2.每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，在下个月的第一天会有一个新的汇率，这时需要把帐面的外币折算人民币的金额按照新的汇率进行计算，并调整帐面数字，调整数字时产生的差异就是汇兑损益。另外一种情况则是将外币与人民币相互兑换时，由于银行采用的价格和帐面上的汇率不一致，产生的差价就是汇兑损益；
3.结汇: 一般是指有收汇的企业在收到从境外汇入到银行外币帐户后,将此帐户上的外币兑换成本国货币的过程.
收汇: 一般是指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款, 从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币帐户上的过程.
付汇: 一般是指进口企业在发生进口业务时, 需要从其外汇帐户上支付货款到境外的进程。
【操作步骤】
第一步，先要进行币种设置，系统自动取值第一个工作日的汇率，录入凭证时，系统行会自动取数，或者是手工编辑汇率，设置为实际需要的，点击【基础信息】-【科目】-编辑设置外币的科目点击【外币核算】-点击【币种设置】

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第二步【总账管理】-【期末结转】-【结转汇兑损益】-点击汇兑损益旁边的【设置】设置月末汇率-选中模板【测算金额】-【生成凭证】

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注意：汇兑损益金额系统是如何计算的呢
可查询明细账，选择外币金额明细账，选中此科目与对应月份，①查看本期原币余额（此处：50美金）与账面本位币余额（此处：356.42人民币）再依据月底汇率（此处：8.15）算出实际本位币余额（应是50*8.15=407.5，因此两者差额为汇兑损益（此处为汇兑损益是 407.5-356.42=51.08）

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