有关预提，先开票后发货以及先发货后开票解决方案

yufei

业务上销售了19个产成品，当月货款已全部用现金收齐。但是客户只提走了9个，还有10个产成品还没有生产出来。
用友中生成的凭证如下：
借：现金 19
   贷：应收帐款 19
借：应收帐款 19
  贷：主营业务收入 19（扣税）
     销项税 19*0.17
借：主营业务成本 9
  贷：库存商品 9
这样的话，本月结帐后销售收不是虚增了吗？
还有10个没有提走了产成品的成本没有结转到当月去。
用友软件对于这个问题就这样吗？
原来没有上用友前仓库是销售上开多少票就做多少的销售出库单，然后财务直接在月末结掉。仓库部门另外有一本手工帐，记着哪个单位还有多少没有提等等。当然这样的做法使得存货不准，连没有生产出来的成本都被结掉了，库存帐上还经常是负数连连。现在是客户提多少就做多少的出库单，但是月末销售收入这块不是不对劲了么。请给点意见吧。

这个有什么好的方法可以解决，不然成本乱套了，销售成本和库存产品在每个月完全对不上，咋办，入库单还没做，出库单已经做好了，咋办

另外还有一个问题想提一下下。
先开票，分次发货。
用友中普通销售发票复核后，直接生成了一张发货单，客户要是分次提货，又只有一张提货单，再用手工的提单去代用友打印出来的提货单不是很麻烦么。请问您所在的公司这块又是如何操作的呢？

这样的方法解决不知道合理不合理：客户付款时不直接开票做预收，提多少货开多少发票。可是管理上面要求在完不成销售任务的时候就要提前开票，又是个麻烦。
以下我整理的大狼的处理方法
问题二是：
先发货后开票时，一旦跨月度开票，虚增成本这个问题有没有什么比较好的解决办法？
    先发货，入资产类“发出商品“科目，开票时，做收入，同时将发出商品转到主营业务成本。
当月发货时
借：发出商品
   贷：产成品
下月开票时
借：主营业务收入
  贷：应收帐款
借：主营业务成本
   贷：发出商品                                                                  可不可以统计发出商品当月 实际收入？如何统计，谢谢！！
问题三是：先开票后发货，同样一旦这类业务跨月再做出库单时，当月的利润虚增，下月成本虚增，虽说肉烂在锅里都是自己的，但总觉得不对劲呢。
开票做收入，同时，做成本预提，等发货后，将成本预提转入主营业务成本
当月开票不提货部分
借：主营业务收入
   贷：应收帐款
借：主营业务成本
   贷：预提成本
下月再来提货时销售出库单
借：预提成本
   贷：产成品                                                                    可不可以统计实际库存，这个预提成本中的产成品怎么除去？
这样的话，在销售出库的时候收发类别就要把普通销售和先发货后开票以及先开票后发货三者都区别开来才行。 分别设置对方科目，月底手工结转才行。

风帆刘工

遇到类似的问题，现在库房有的确实需要一本手工帐，我们的产品代保管太多了

yufei

我们这边预提很多，是否要建立一个预提库，如何操作？？

半夏

没打看懂，顶下

ufidawyl

先发货后开发票，我们有解决方案。我们开发了发货应收插件，我们有两套方案：
方案一：
发货时，根据发货单编制记账凭证：
借：应收账款-未票
    贷：主营业务收入
    贷：应付税费
根据销售出库单编制记账凭证：
借：主营业务成本
    贷：产成品
开发票时， 根据发票编制记账凭证：
借：应收账款-已票
    贷：应收账款-未票

我们认为这个方案最好：收入与成本配比！未票应收与已票应收清楚！而使用发货商品的方案就不行，无法解决应收款统计问题！

方案二：
把用友销售模块的发票当发货单用，发货时直接开发票，在应收编制记账凭证：
借：应收账款
    贷：主营业务收入
    贷：应付税费
根据销售出库单编制记账凭证：
借：主营业务成本
    贷：产成品
我们在发货应收插件中又开发了一张销售发票，等实际要开发票时，到我们的插件中开，这张发票不用做账。

这种方案适用于后开的发票不做凭证的企业。

如果有需要可以加我QQ:512931225

xiaoxiaoto

楼上的方法很好，解决了实际问题。

牙签戳地球

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