与存货核算连用后,会计科目"生产成本"如何设置

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 08:06:34

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大家好,请教个问题. 如果是财务业务一体化,公司需要着重对生产成本这一块进行核算,请问总帐中的会计科目生产成本如何更好的和存货核算衔接起来. 现在我一客户总帐会计科目是这样设的, 生产成本-直接材料, 生产成本-直接人工等等, 如果在存货核算中产成品入库单生成凭证的话,如何设置存货科目和对方科目. 直接借:库存商品贷:生产成本显然是不行的.因为产成品入库单上的单价是所有成本费用等分配而来的,而不能下到会计科目生产成本的下级科目. 而实际总帐中设置了下级科目.这应该怎么办???

firstking · 发表于 2010-8-30 09:15:32

本帖最后由 firstking 于 2010-8-30 09:16 编辑

入库的时候设置个中间科目软件没有帮你自动分辨入库的明细只能自己手动再做凭证结转了借：库存商品---大类
                  贷：生产成本--结转完工成本

手工    借：生产成本--结转完工成本
            贷：生产成本----AAAA
                  生产成本----------BBBB

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 09:28:02

回复 2# firstking

你说的是不是有点冲突呢, 生产成本已经下设明细科目了,还如何借库存商品贷生产成本呢在存货核算中设置科目的话,对方科目也不会让你设置成一级科目生产成本的....,因为已经有了下级可科目直接材料直接人工等

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 09:29:52

回复 2# firstking

还是说你的意思是在生产成本下面设置一个结转完工成本的二级科目??

berymay · 发表于 2010-8-30 09:34:02

软件中，在存货核算中设置科目的话,对方科目只能设置一个。建议让客户设置：产成品入库——直接材料，然后生成凭证时再去拆分凭证为：借  库存商品
                           贷  生产成本——直接材料
                              生产成本——辅助材料
                              生产成本——直接人工
                              ................................

luchangjian · 发表于 2010-8-30 09:35:48

学习中。。呵呵

firstking · 发表于 2010-8-30 09:40:01

是的再设一个中间结转科目

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 10:11:24

回复 5# berymay

你说的也有道理,如果实在没有好的解决方法,可以参考你的..

firstking · 发表于 2010-8-30 10:13:52

手工拆分入库成本会计也要自己算如果入库单很多的话每笔都要拆分凭证会计估计要疯了吧还不如月底统一做次凭证成本反正都要统计一次

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 10:55:27

回复 9# firstking

那你的意思是,自动生成凭证没必要了,不如直接手工做是把.....

yianxuzongyu · 发表于 2010-8-30 13:21:40

回复 7# firstking

你好我在问一下,请问是设置个二级科目核算比较好,还是设一个和生产成本并列的一级科目核算比较好????谢谢

tonyzhao · 发表于 2010-9-2 15:37:17

哇，好多高手啊，路过学习学习

cfwxy888 · 发表于 2010-11-22 14:42:06

路过，学习了

wgq2541 · 发表于 2010-11-25 10:35:22

恨简单通常财务都会在生产成本下设二级科目叫成本归集成本把直接、间接成本归集到成本归集成本里(自定义转账即可) 至于存货对方正常设置就可以了

DD41 · 发表于 2010-12-17 12:52:38

感谢各位讨论，在下学习了。

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