用友ERP技巧（三）

viwin2008

方法二：在核算模块中的业务范围设置中，把销售成本的核算方式选择“销售发票”。







注意：如果这样设置，则销售发票有双重作用，一是作为销售出库单使用，确认销售成本，在记账界面和购销单据制单中都不再显示销售出库单，而是销售发票，如果本月没有开发票，记账时不会显示出来；二是作为正常的销售发票，在客户往来制单中确认销售收入。







注意：
1、对于分次开票的业务也是采用这种方式处理。
2、这样会造成库存模块的出库数量与核算模块的出库数量不一致。因为库存模块的销售出库单是按照审核后的发货单的数量生成的。而核算模块是按照已开票的数量记账的。
55. 提供应缴纳营业税的劳务如何处理
按照产品功能来讲，销售模块是针对销售货物而言，即针对的税项应该是增值税。对于提供的应交营业税的劳务，如咨询业务，凭证应在总账中填制。但有些企业也想在销售模块实现。如何设置？有两种方法可以实现，一种是填制销售发票，另一种是填制其他应收单。
A、填制发票




由于咨询业务没有成本，也就不会生成销售出库单（会生成销售发货单）。劳务收入 100 元也即它的毛利。在“劳务收入统计表”中查询出劳务收入的总数。




  根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证：   
借：主营业务税金及附加   5
贷：应交税金—应交营业税   5
B、填制其他应收单





56. 折扣折让业务的处理
A、折扣：首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。
折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等原因而给予购货方的价格优惠。由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入。既可以是赊销也可以是现销。
销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许诺给予购货方的一种折扣优惠。销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。一般对应的赊销业务。销售折扣的处理：
a、销售方的折扣销售
对于销售方的折扣销售，有两种处理方式。一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进行折扣。
b、销售方的销售折扣
销售折扣对应的是“付款条件”的设置。比如 3/10，2/20，n/50，表示 10 天之内付款可享受 3%的折扣，20 天之内付款可享受 2%的折扣，50 天之内付款不能享受折扣。
B、折让
销售折让是指企业因售出的商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。发生在收入确认之前发生的销售折让，相当于折扣销售，直接按折让后金额确认销售收入。发生在收入确认之后的折让，相当于销售退回，冲抵当期的销售收入。当冲抵当期的销售收入时，销售方开具红字发票，然后在收款单结算中，采用红票对冲的方式把蓝字发票和红字发票进行红冲后，然后核销。
57. 销售方不同的运费形式处理
A、销售方委托运输公司运输
a：运输公司的发票开给采购方，运输费由销售方垫付，销售方再向采购方收回。
处理：销售方通过“销售发票”上的【代垫】按钮来实现，核算中通过“收款单”产生凭证。
b：运输公司把发票开给销售方，运费由销售方负担。
处理：这种业务相当于销售方为了销售支付了一笔销售费用，按照税法规定，企业不论是因为采购，还是销售只要收到运输发票，都可以把运输发票到税务局认证，并确认 7%的进项税额。所以销售方可以通过“采购模块”的运输发票来反映该笔业务
B、销售方自己运输
a：混合销售行为。销售方自己有运输工具，销售商品并提供运输，向客户收取的款项包括两部分，这种业务在税法上叫“混合销售行为”，这种运输所得是要并入到销售收入中，并适用销售货物的税率一并征收增值税的。
处理：要增加“运费”这个商品，在发货单和销售发票中反映，并且适用销售货物的税率。一并确认收入，确认销项税额。
b：销售方自己有运输工具，但运输业务与销售商品没有关系，即运输业务是受别的公司委托，这种业务在税法上叫做“兼营销售行为”，要分别核算。
处理：这种业务，销售业务就是正常的销售业务，而运输业务就是本章二中提到的“提供应缴纳营业税的劳务业务”，
58. 组装单产品子项查询
对于简单的加工企业，会经常使用组装单。组装单保存后直接生成其它出库单和其他入库单。其他入库单的成本取决于其它出库单的成本。这样单据记账后（先其它出库单记账，再其它入库单记账），父项产品（其它入库单）自动显示出金额。
业务需求：月末用户要想统计出本月形成某个父项共使用了那些子项，成本分别是多少？
A、定义产品结构
B、在项目管理模块增加“成本对象”项目大类，增加项目目录
C、单据设计中把组装单、其他出库单增加表体项目“项目大类编码”、“项目编码”
59. 修改暂估方式
如上所述，“月初回冲”暂估方式下有很多不方便的地方，但系统默认的是暂估方式是“月初回冲”，
企业按照默认设置了。一两个月后，发现操作不方便，可否修改？
A、 启用账套的时候，有“期初采购入库单”：
如果是这种情况，则核算模块期初记账后，马上就产生了“期初采购入库单”的红字回冲单。在新的单据已经记账情况下，若要修改暂估方式，则只能取消单据记账，删除新的单据，取消核算模块期初记账。
B、启用账套的时候，没有“期初采购入库单”：
如果是这种情况，则取消单据记账到最初的月份，修改暂估方式后，再重新记账、制单、结账。
C、年度结转后，可否修改暂估方式：
如果上年度没有遗留的暂估业务，则年度结转后，可以修改暂估方式；如果上年度有遗留的暂估业务，则不能修改暂估方式。
60. 采购业务，票货同到时生成一张凭证
对于采购业务，如果票货同到，手工下是：
借：原材料
       应交税金--应交增值税---进项税额
     贷：应付账款（银行存款）
不走物资采购这个中间科目。但在软件中是这样的：
供应商往来制单中：借：物资采购
                         应交税金--应交增值税---进项税额
                    贷：应付账款（银行存款）
购销单据制单中：借：原材料
                      贷：物资采购
这样，就走了“物资采购”这个中间科目。如何和手工账保持一致？
在购销单据制单中选择采购入库单（报销记账），“选择单据”界面菜单栏后面有一个选择框，把这个选项选上就可以了。这个选项表示按结算单制单。这时候，就不需要再到供应商往来制单中做凭证了，并且在供应商往来制单中也找不到这条记录。

mxwp

好资料，好内容。

xyq

学习了，谢谢！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！

老胡

这才是好东东呀！支持一下！

老胡

这才是好东东呀！支持一下！

hrblhj

谢谢奉献。

jjdxr

1-3看了一下,很好

HEBEIMYHOME

一看就知道是经过多年实践总结出来的，好！

玲儿1

收藏了，谢谢楼主。。。。。

shdong340

学习了，谢谢

smallbee

好东西，支持一下

银鱼

虽然还没有看完，不过感谢下，自己总结的经验就是感觉不一样。
好！！！！

zhuhongxia

谢谢，知道了

gyq1959

好资料，非常感谢！

py_1108

先顶了再说,没啥商量的