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一、报表原理：
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按公式从总帐中取数，格式为：函数(〈科目编码〉,〈会计期间〉,〈方向〉,[〈账套号〉],[〈会计年度〉],[〈辅助核算编码1〉],[〈辅助核算编码2〉],[〈是否包含未记账〉])，
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例：模板中负债表应收帐款年初的取数公式：QC("1131",全年,,,年,,)，QC表示期初，1131为应收帐款科目编号，全年为会计期间，年为会计年度，其余空表示默认值
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默认值的取数：会计期间取自帐套初始的年度，方向取自会计科目的默认方向
二、校准报表的排查工作
1．
先看下帐套初始中指定取数的帐套和年度是否正确
2．
查看是否新增一级科目编码或修改一级科目名称，导致取数错误；处理方法：用友的新企业会制度科目已涵盖制度涉及的所有科目，应先看科目是否用错，确实需要增加或修改，就在报表上对应修改名称或公式。
3．
重点对可能出现业务金额方向与默认方向不同的科目进行排查，
a.
例应交税金进项大于销项，余额方向为借方2000，而应交税金科目默认方向为贷方，两者不相同，本应在负债表上应交税金为-2000，而模板公式计算为2000；处理方法：把应交税金公式改为借方-贷方
b.
同理，资产负债表上出现余额不在默认方向的均可改为默认方向-另一方向。
c.
例财务费用的利息收入为贷方，而默认方向为借方，则模板利润表取数时无法取得发生数。处理方法：把所有利息收入业务均改为借方负数。
d.
同理，利润表上所有收入均应为贷方，出现借方的应改为贷方负数，费用成本应为借方，出现贷方的应改为借方负数。
e.
不推荐的方法：利润表同资产负债表一样改法，但利润表必须在结转本年利润前生成，因为一旦结转，借贷方相等，利润表上数据就为0。此方法不利于报表的重算
4．
资产负债表对应余额表，可通过对资产、负债、所有者权益的小计校对，缩小排查目标；利润表对应科目汇总表的损益部分；净利润累计数=资产负债表的所有者权益的期末数-年初数；净利润的本月数=资产负债表的本月期末数-上月期末数。
5．
如果修改公式导致取数出错，请删除公式后通过函数向导重新添加，以保证公式正确。
6．
资产负债表平衡了,但损益表中的净利润,不等于资产负债表的未分配利润的期末数-期初数,按第3点查损益类科目方向的问题,再查期初损益科目累计发生额与本年利润相等(年中建帐用)。
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发表于 2009-3-2 17:27:10
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发表于 2009-3-11 17:36:06