现金流量附表的编制公式

朱小利 · 发表于 2008-8-6 15:03:21

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净利润：取利润表净利润数（表间取数）
计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数
长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）
待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数
预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数
财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息
投资损失（减：收益）＝投资收益
递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）
经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额
经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数
汇率变动对现金的影响＝汇兑损益
附件在https://www.oyonyou.com/viewthread.php?tid=26886&fromuid=98825

[ 本帖最后由朱小利于 2008-8-7 16:40 编辑 ]

往事随疯 · 发表于 2021-11-2 15:03:28

实务中应付及预付不完全是经营活动的。应收减少或增加也有可能是费用抵扣或增加的，所以这个不完全就一定符合。其他取报表或账务数据应该问题不大。固定资产折旧那个取期末-期初也有可能不正确（如有报废情况下是不正确的），最好直接取固定资产账套的本年折旧。有些公司折旧费包括比较多，如制造费用或生产成本、研发支出等等。附表按现金流量规定容易，实际情况太复杂了。

paxxs · 发表于 2015-6-7 22:10:24

用用友账务函数扩展发生额即可取代利润表表间取数

blblxj · 发表于 2015-5-29 17:42:20

太好了，我正好不知道附表怎么弄公式呢？谢谢楼主

rs19851128 · 发表于 2013-10-31 10:51:51

一直在纠结现在哈偶偶了。。数据字典原来如此啊。。

wanrenguan · 发表于 2014-9-25 22:06:45

太好了，楼主多谢了！！见贴回一下，赚威望下载用

crhst · 发表于 2008-8-6 15:05:20

不管对错，先收藏了再说，呵呵！搂住还要重新编辑不？编辑的时候讲一声！

朱小利 · 发表于 2008-8-6 15:37:07

是对的哦

我原本不会编的，但客户要，没办法，我找了很多资料才找到的，就这样给客户编的，能用的。

大麦茶 · 发表于 2008-8-6 21:01:32

o ,如此好贴哦~，LZ辛苦

id22896 · 发表于 2008-8-6 21:09:33

使我想起了飞扬
看了他的帖子（关于现金流量的PPT）还说他的种种不好
忏悔啊

此贴基本符合飞扬关于现金流量表副表的设置，顶一下
5楼顶帖不算灌水

晓野[文涛] · 发表于 2008-8-7 10:32:24

文字的我看得懂
电子表上的怎样输?
我想劳驾楼主.
多谢!!!

xiaozhu105 · 发表于 2008-8-7 10:42:57

谢谢楼主分享！

朱小利 · 发表于 2008-8-7 16:07:08

我想把编好的报表传上来，可是我上传文件不支持压缩文件的格式

myworklu3 · 发表于 2008-8-7 16:13:17

传至资料专区，记得说下地址我们好去顶贴支持rar格式

sun_bo_yc · 发表于 2008-8-7 16:21:32

辛苦了

aleebaba · 发表于 2008-8-8 13:33:47

楼主好淫啊！

susubin · 发表于 2008-8-9 09:43:47

感谢楼主无私奉贤

铿锵玫瑰 · 发表于 2008-8-10 14:12:41

谢谢楼主分享

xmtdabc · 发表于 2008-8-11 11:23:04

谢谢楼主分享

tjb · 发表于 2008-8-14 16:23:58

感谢分享

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