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会计电算化上机操作练习
在用友软件上完成如下操作
用友财务软件→系统服务→系统管理→注册→权限→操作员:
1、增加操作员两个 账套主管： 名字自定 口令：自定 操作员： 自定 口令：自定
2、建立一套新账要求如下：账套999个
（1） 账套信息：账套号自定，账套名称为考生姓名，账套路径采用系统默认，系统启用时间为：2004—03—01。
（2） 单位信息为：单位名称为：“××有限公司”
（3） 核算类型为：本位币：人民币；行业性质：工业行业，账套主管：选取自己设置的两个操作员中的一个；要求预置科目。
（4） 基础信息，全部打“√”
3、编码方案：科目级长为：3222 结算方式12 客户分类222 供应商分类222 部门12
以上建帐完成后，退出当前窗口，进入“财务系统”中的“总帐”,找到自己的帐套,进行以下的初始化设置。
4、账簿选项控制：设置——选项——凭证
(1)本企业采用固定汇率核算外币
(2)客户、供应商往来款项由总账系统核算
(3)出纳凭证不用出经纳鉴字
5、客户、供应商分类按地区分类，编码为：2—2—2
客户分类： 01 广东省 0101 珠海市 0102 广州市
02 福建 0201 福州市 0202 漳州市
供应商分类：01 工业 0101 重工业 0102 轻工业
6、凭证类别：记帐凭证
7、银行结算方式：1.电汇 2.转账
8、外币币名：港币，币符：HKD．2004／3／1的汇率为1．05
9、部门：1财务部，2业务部，3办公室，4生产车间
10、职员档案:1李×(财务部) 2林×(业务部) 3余×(办公室) 4王×(业务部) 要添多一行空白才可保存。
11、客户档案、供应商档案
客户档案 供应商档案
客户名称 所属分类 期初数据 供应商名称 所属分类 期初数据
1.珠×公司 0101 10,000 1. 华×电子 0102 50,000
2.银×公司 0102 20,000 2. 大×运输 0102 10,000
3.集×药业 0202 15,000 3. 五×汽车 0101 500,000
4.天×集团 0102 10,000 4. 立×集团 0102 20,000
5.五×公司 0101 25,000 5. 索×电子 0102 40，000
12、项目核算 项目档案——增加 添加到“已选科目”，然后“确定”
(1)项目大类名称：在建工程 级次：2-2-2
(2)项目分类定义：01 A工程 02 B工程
(3)项目目录：先维护，后增加
001 ××花园(所属分类：01) 002 吉×花园(所属分类：02)
(4)核算科目：在建工程
(5)项目期初数据：××花园 8,000,000元 吉×花园 4,000,000元
13．该企业科目及2004／02／29的期初余额如下：
说明：(1)根据以下表格内容增加必要的科目，并对必要的科日进行修改。
(2)录入科目期初余额{添加明细科目，修改部分科目 录完后进行试算平衡
科目
类型 科目编码 科目名称 账类 外币／计
量单位 余额 备注
101 现金 日记账 5500
102 银行存款 110500
10201 光大银行人民币户 日记账银行账 100000
10202 光大银行港币户 日记账银行账 HKD 10500 HKD：10000
113 应收帐款 客户往来 80000
119 其他应收款 2000
资产 11901 其他应收款—个人
（只输入个人） 个人往来 2000 财务部李×：1500业务部王×：500
11902 其他应收款-单位 客户往来
123 原材料 2750
137 产成品 90000
13701 A产品 件 90000 2000件
161 固定资产 28000
165 累计折旧（注意：修改-科目性质） 400 货方（点击“方向”）
169 在建工程 项目核算 12000000
负债 203 应付账款 供应商往来 620000
211 应付工资 2000
22101 应交增值税
2210101 进项税
2210102 销项税 6000
301 实收资本 11572700
321 本年利润 31650
311 资本公积 86000
401 生产成本
405 制造费用
501 产品销售收人
50101 A产品销售收入 件
502 产品销售成本
50201 A产品销售成本 件
521 管理费用
52101 办公费 部门核算
52102 差旅费 部门核算
52103 折旧费 部门核算
52199 工资费 部门核算
523 汇兑损益
该企业3月份发生的经济业务如下：
(1)1日接受投资款115000,存人光大银行；(借:银行存款115000 贷:实收资本115000)
(2)2日办公室购买办公用品800元，已报销：(借:管理费用—办公费-办公室800 贷:现金800)
(3)3日从光大银行提取人民币现金3000元； (借:现金 3000 贷:银行存款 3000)
(4)5日购人原材料一批，价格10000元，(不考虑税金)，开出光大银行人民币户的转账支票；
借:原材料 10000 贷: 银行存款 10000
（5）6日计算本月应付工资，其中生产人员工资20000元，车间管理人员工资12000元，车间修
理人员工资5000元；财务部4000元，业务部3000元，办公室4500元。
借:生产成本—基本生产20000
制造费用 17000
管理费用—工资费-财务部 4000
管理费用—工资费-业务部 3000
管理费用—工资费-办公室 4500 贷:应付工资48500
(6)10付华南电子前欠货款50000元，由银行转账支付。借:应付帐款—华南5000 贷:银行存款5000
(7)11日向珠×公司销售产品1800件，单价100元，税金30600,银行收讫。
借:银行存款210600
贷:产品销售收入180000 贷:应交税金—增值税—销项税30600
(8)14日从银行提取现金50000元，发放工资48500元，剩余1500元备用。
借:应付工资48500
借:现金 1500 贷:银行存款50000
(9)15日购买打印机一台，价格3000元，现金支付 借:固定资产3000 贷:现金3000
(10)16日收到罚款收入1500元。 借:现金1500 贷:营业外收入1500
(11)17日在建工程××花园领用材料一批650元。借:在建工程—××花园650 贷:原材料650
(12)20财务部经理李和出差报销差旅费1500元。 借:管理费用-差旅费-财务部1500
贷:其他应收款—个人—李和1500
(13)20日生产领用原材料8000元。 借:生产成本-基本生产8000 贷:原材料8000
(14)21日从外币市场买人港币2000元，汇率1．05,银行交易。 借:银行存款—港币2100 （输入原币就行）
贷:银行存款-人民币2100
(15)31日计提本月折旧，办公室300元，财务部400元，业务部900元。
借:管理费用—折旧费-办公室300
借:管理费用—折旧费-财务部400
借:管理费用—折旧费-业务部900 贷:累计折旧 1600
(16)31日结转制造费用到生产成本17000元。借:生产成本-基本生产17000 贷:制造费用17000
(17)31日A产品人库，数量1500件，单价30元。借:产成品-A产品45000 贷:生产成本-基本生产45000
增加权限——总账 先授权——审核凭证
(18)月底结转本月销售成本。(用“自动结转”功能完成)
(19)月末HKD汇率为1．07,结转汇兑损益(用“自动结转”功能完成)
(20)结转期间损益(用“自动结转”功能完成)
说明：1．据以上业务填制凭证 2．给第二个操作员授予“总帐”权限，更换操作员，凭证审核
3．记帐 4.查帐（总帐，明细帐）
（18）DR:产品销售成本-A 69428.57
CR:产成品-A 69428.57
（19）DR:银-光 240
CR:财务费用 240
（20）DR:产销-A 180000
营业外收入 1500
CR:产成-A 69428.57
管-办 800
差 1500
折 400
工 311500
财 -240
本 96911.43
13．报表，根据工业企业报表模块作出一月份的资产负债表和损益表。说明：
(1)、设计表格式
(2)、设置单元公式：(注:以下公式公适用于考试)
年初余额公式：QC（科目代码,全年,,,,） 例：
货币资金：QC（101,全年,,,,）+QC(102,全年,,,,) 应收帐款: QC（113,全年,,,,） 期末余额公式：QM（科目代码,全年,,,,） 例：
货币资金：QM（101,全年,,,,）+QM(102,全年,,,,)
应收帐款: QM（113,全年,,,,）
(3)、设置关键字
(4)、计算3月份报表
固定资产系统
一、系统初始化参数设置
1，折旧方法：平均年限法(一)
2．折旧汇总分配周期：1个月
3．资产资产编码方式：2—2—2—2
4．固定资编码方式选择自动编码：类别+序号（序号长度为3）
5．固定资产与总账系统不对账
二、基础设置
1．资类别设置：01办公设备；02交通运输设备；03机械设备(使用年限均为10年，挣残值率为3％)
2．部门对应折旧科目设置：管理费用——折旧
3. 录入以下两张固定资产原始卡片
固定资产名称 联想电脑 固定资产名称 海狮金杯
规格烈号 P4 规格型号 1.6
部门名称 办公室 部门名称 市场部
增加方式 直接购入 增加方式 直接购入
使用状况 在用 使用状况 在用
使用年限 10年 使用年限 10年
折旧方法 平均年限法(一) 折旧方法 平均年限法(一)
开始使用日期 2004-03-31（一定要在本月之前） 开始使用日期 2004—03-31
原值 4，500 原值 110，000
净残值率 3％ 净残值率 3％
四、本月直接购入投影仪一台，价值2.5万元，预计使用10年，净残值率3％，折旧方法为平均年限法(一)
其他参数默认。
五、折旧计提并制单
1. 反结账：账套主管——期末——结账——选中月份——CTRL+shift+F6
2. 反记账：账套主管——期末——试算并对账——Ctrl+H——恢复记账前状态
3. 反审核：
1.-：红蓝色互换
2.空格：借贷方切换
3.＝：自动平衡
UFO报表
1. 自定义报表
新建——在格式状态下，在格式菜单中选择——表尺寸——设置关键字：数据—关键字设置——报表项目——公式设置
年初数：QC(科目代码，全年，，，，)
货币资金年初数：QC(101，全年，，，，)＋QC(102，全年，，，，)
期末数：QM(科目代码，月，，，年，，) ／／工作
QM(科目代码，全年，，，，) ／／考试
求和数：连续求和： ptotal(C5:C9)
录入关键字——数据状态——数据——录入关键字
定义初账套——数据——账套初始
报表重算——数据——报表重算
2. 报表模板
损益表：
本月数： FS(科目代码，月，“贷”，，年)
本年累计数：在本月数前加“L”
收入：LFS(501,月，“贷“，，年) |
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发表于 2008-7-12 00:16:41
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