内外账之销售收入在U8中的处理

pengxiaoan_9 · 发表于 2011-2-21 09:19:32

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本帖最后由 stonys 于 2011-2-21 09:35 编辑

内外账之销售收入在U8中的处理

在中国至少有50%以上的企业，分设内账和外账。内帐是给企业自己看的，要求真实反映公司的运营情况，公司经济活动发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要记入内账，内帐要求单据真实、完整，老板能看懂，不一定遵守会计准则和税法规定。

外帐是给税务局看的，一般只选择部分原始单据，或编造虚假原始单据入账，这些单据看上去一定要合规合法。外账在表面上看严格遵守会计准则和税法规定。

企业设立内外账的原因无外乎是，在外账通过少做收入多做费用达到节税的目的，通过延时确认收入达到延时纳税的目的。

本文探讨的是内外账之销售收入，在用友U8中的如何处理。

我们知道，在用友U8中有发货单和销售发票两张单据。外账都是以销售发票确认收入，编制会计分录：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金，这没有问题。问题是内账中收入的确认企业间差异较大。根据我们的经验，有内外账的企业对销售收入的处理有以下三种模式：

模式一：内账对发货单和发票分别编制凭证，外账以发票编制凭证。

我们知道，用友U8中只能对销售发票编制记账凭证，不能对发货单编制凭证。但有很多用户，需要在内账中分别对发货单和发票编制记账凭证，这个问题如何解决呢，北京尊友软件有限公司为此开发了发货单编制记账凭证的插件，使用这个插件后，在内账中可以实现以下需求：

1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。

2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。

3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存货，贷应收账款（已票）。

这样处理的好处，一是，内账的总账模块中可以清晰反映每个客户的实际欠款，欠款金额等于应收账款（已票）余额+应收账款（未票）余额，不至于把未开发票的发货单落下。二是，使用应收模块的发票核销功能，能清晰反映哪些发票已收回货款，哪些发票没有收回货款。

模式二：内账中以发货单编制凭证，外账中以发票编制凭证。

我们也会经常遇到这样的用户：内账中，只要求对发货单编制记账凭证，发票却不要编制记账凭证，但要能查询哪些发货单已经开了发票，哪些发货单还没有开发票。这种需求多见于商品直接销售给自然人的企业，因为自然人经常不要发票，不开发票就可以少缴税。

我们知道，U8中的销售发票必须编制记账凭证，否则是不能做月末结账的。对发货单编制凭证发票不编制凭证的需求如何实现呢？我们的解决方案是：把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再开发一张销售发票。发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证。需要实际开发票的，再在插件中参照发货单生成销售发票（可以传到金税中打印增值税发票）。上述业务在内账中的会计处理描述如下：

1、给客户发货后，依据发货单编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。

2、开据销售发票后，销售发票在内账不做记账凭证，只把销售发票放在外账做记账凭证。

3、收回货款后，依据收款单编制记账凭证：借银行存货，贷应收账款。

模式三：内账不编制凭证，以发货单记流水账作为客户欠款增加，再同回款做核销核算出客户欠款余额。

我们经常遇到这样的用户：外账按照发票编制记账凭证核算应收账款，规范核算，但内账没有建立严格的账务体系，以发货单记流水账作为客户欠款增加，再同回款做核销核算出客户欠款余额。我们知道，U8应收模块只能对销售发票做回款核销，不能对发货单做回款核销。为了满足这类客户需求，北京尊友软件有限公司开发了对发货单做回款核销的插件。

应收管理模块对发票做回款核销，业务应收模块又对发货做回款核销，这样会不会增加用户核销的工作量呢？会不会造成两种核销不一致而无法核对呢？不会的，我们的解决方案是，发票核销与发货核销两个核销功能互动，即：如果用户在应收管理模块对发票做回款核销，发货核销模块自动的把发货单核销掉；如果用户先在发货核销模块对发货单做回款核销，后开发票，在应收管理模块对发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。用户只需要做一次核销，就同时完成对发票和对发货的回款核销工作，既避免重复劳动又确保发票核销和发货核销的一致。

应用发货核销插件后，可以继续分设内外两套账核算，但建议用户取消内账，把内账与外账合一。因为发货核销插件，完全可以满足销售部门按照发货单核算应收账款的需求，达到原先设立内外两套账的核算效果，合并后，还可以节省因设内外账而产生的重复劳动。

方案提供人：北京尊友软件有限公司

无论您是用友分公司、代理或用户，如果您有类似需求，欢迎交流。

手机：18701026985
QQ：1258648673
邮箱：pengxiaoan_9 @163.com

4024452 · 发表于 2011-2-21 15:40:42

新手学习ING......

pengxiaoan_9 · 发表于 2011-3-4 17:04:30

myworklu3 · 发表于 2011-3-25 14:05:06

真期待能看看实际的应用情境

云依在 · 发表于 2011-3-29 09:32:59

求助

wxyn · 发表于 2011-3-30 11:42:18

真期待能看看实际的应用情境

pengxiaoan_9 · 发表于 2011-4-2 17:17:58

这个可以啊！

tms88 · 发表于 2011-4-4 01:10:21

新手学习ING......

zs8808014 · 发表于 2011-6-14 23:24:09

:p henyouxuewen

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