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| -->购销存（采购，销售，库存，核算）总体介绍 | | | | |
一、购销存的四个模块
（一）采购（业务部门）
（二）销售（业务部门）
（三）库存（业务部门）
（四）核算（财务部门）
二、各个模块的单据种类
（一）采购：采购订单、采购入库单、采购发票等。
采购发票的两种情况：
第一，当货物已经办理入库手续，填写了采购入库单，但是发票还在运输途中，所以这个办理入库手续的货物称为"暂估"的货物；
第二，对外定购货物，货物在运输途中，但是已经开具了采购发票，于是要等到货物入库以后才办理结算手续，所以称此项业务为"在途业务"。
（二）销售：销售订单、销售发货单等。
（三）库存：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨单、盘点单等。
（四）核算：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等。
是指对采购、入库的各种产品的入库成本、销售出库各种产品的销售成本的核算。
①通过凭证与总账进行数据传递。
②通过单据记账把从采购中填置的采购入库单、销售中填置的发货单、库存中填置的其他一系列的入库单、其他出库单、销售出库单等传递到存货中。
三、各个模块的功能及相关操作人员
（一）采购
功能：实现采购发票与其相对应的采购入库单的采购报账（结算）工作，用以核算采购。
工作流程："采购报账"在软件中称为"采购结算"--采购入库单与其对应的采购发票执行的采购报账，以确定入库货物的入库成本。通过对结算以后入库单进行保存，此采购入库单自动传递到库存模块中，通过库存模块中的采购入库单，执行入库单的审核，确定货物是否真正的办理了入库手续；之后，采购入库单传递到核算模块中的"正常单据记账一览表"中，通过对采购入库单进行记账，生成采购入库成本的凭证：
借：库存商品
贷：物资采购。
相关操作人员：采购核算人员、库管人员。
（二）销售
功能：实现库存商品的对外销售。
工作流程：在销售模块中填写销售发票、提货、发货单；通过库存模块生成销售出库单；此时，销售出库单自会传递到核算模块中的"正常单据记账列表"中，通过库存传递过来的销售出库单实行单据记账，以确定发出货物的出库成本。
相关操作人员：库房管理员
（三）库存
功能：根据采购和销售的情况，进行库存商品三级账的管理及盘点工作，以及确定填置好的采购入库单和销售出库单相对应的存货是否真正的办理了入库和出库手续。
工作流程：通过库存模块中的采购入库单和销售出库单单据上的"审核"按钮，点击"审核"以后，表明此货物确实已经办理入库。
相关操作人员：库房管理员
（四）核算
功能：实现对各种出入库业务进行入库（采购成本）及出库（销售成本）的核算。生成一系列的相关凭证，传递到总账中。
相关操作人员：财务人员
四、对供应商应付款和客户应收款项的具体体现
（一）供应商往来
处理日常销售中填写的采购发票中所体现的欠供货商的金额，当付款单与填写的采购发票执行付款结算时，冲销应付款。
（二）客户往来
处理销售模块中填写的一系列销售发票。当客户还款时，利用填置好的收款单和销售发票可以执行回款核销来冲销应收账款。
五、各模块单据的流向
（一）采购
①入库单有单价（借：库存商品贷：物资采购。）
采购入库单--库存--审核
②入库单无单价（暂估处理）
采购入库单--库存--核算
（二）销售
销售发货单和销售发票
库存中：发货单--保存--出库单--记账
六、各模块期初余额的录入
（一）各模块中重要参数的设置
1."采购"中第四个页签："应付参数"
"应付参数"指的是，比如说我们从供货商那里采购一批货物，并收到了他们开具的采购发票，通过采购发票需要给供货商付款，那么：
付款情况的核销方式：
①单据
②产品
预付款枋销方式：
①单据
②余额
应付确认日期：
①业务日期（登录时的日期）
②单据日期（是批单据上确定了的日期）
注意：可以把"应付款核销方式"和"预付款核销方式"同时选择"单据"，那么就是说，一笔发票核销的录入相对于这笔发票的付款单。
2"销售"中第六个页签"应收核销"参数
由于在销售中填置的是销售发票，造成应该收取客户的应收账款，当这些应收账款给我们的时候，要填置相对应客户的收款单，这些收款单需和销售发票进行核销，那么这笔收款单对应的就是这张发票的内容。
①付款情况的核销方式：单据
②应收日期：当前登录的业务日期
3.销售中"业务范围"参数
"是否生成销售出库单"得出库单指销售模块中的销售出库单。选择此项后，在填制销售模块的发货单的同时，系统会自动生成一张销售出库单。
注意：在"库存"选项中勾选"是否库存系统生成销售出库单"
4.库存模块中可以设置"是否库存销售出库单"、"是否进行批次管理"、"是否进行保质期的管理"、"有无形态转换"
注意：可以通过"查询现存量"在来确定仓库是否还可以办理仓库出库入库、对销售等。
提示：保质期管理必须在批次管理的基础进行，否则不允许实现。
5.核算中"核算方式"参数
"核算方式"指对于存货入库成本和出库成本的确定方式。
提示：如果要利用核算中的"暂估"功能，必须要和采购模块集成使用。
"销售成本核算方式"建议用"销售发票"
6.其他的选项根据情况自定（手工输入）
零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择可以根据日常流通来确定，手工输入。
7."供应商和客户往来"页签
供应商往来针对采购中"供应商往来"
核算中的客户往来针对销售中的"客户往来"
在核算中，客户和供应商往来的设置：
进行"销售"模块，同时也进入"核算中的核算业务范围"，此时会出现提示"互斥站点的销售管理系统正在执行[系统注册]操作，请稍候再试。这时需要注销"销售"模块：在销售处点击右键-注销-单击。
"供应商往来"中的选项：
控制科目依据：按供应商、按供应商分类、按地区分类这三项都可以--核算中的"科目设置"--供应商往来科目
"基本科目设置"：
①应付科目：负债--"应付账款"
②预付科目：资产--预付账款
③采购科目：资产--物资采购
④采购税金科目：负债--应交税金--应交增值税--进项税额
⑤现金折扣科目：扣益--财务费用
⑥汇兑损益科目：损益--财务费用
⑦币种兑换差异科目：损益--财务费用
注意：在核算中设置供应商往来的目的是为了生成一系列的有关应付账款的凭证时下账的科目可以一并带出。
"控制科目设置"：（首先选择"控制科目"中的"按供应商分类"）
是按照"长期、中期、短期"来分类。如果不输入"应付科目"，那么就根据"基本科目设置"中的"应付科目"来确定。
"产品科目设置"对应的是库存商品，会根据系统自动带出。
"结算方式科目设置"：是在采购模块中完成的"供应商付款结算"时所填的"付款单"，找到"付款单"相对应的"采购发票"。那么，此"付款单"是以现金支付还是银行支付，如果增加了支付方式，点击"增加"按钮，填写相对应的"结算方式，币种和科目"。
"客户往来"中的选项：
核算中的"科目设置"--"客户往来科目"
"基本科目设置"：
①应付科目：资产--应收账款
②预付科目：负债--预收账款
③销售收入科目：损益--主营业务收入
④应交增值税科目：负债--应交税金--应交增值税--销项税
⑤销售退回科目：负债--应交税金--应交增值税--销项税
⑥现金折扣科目：损益--财务费用
"结算方式科目设置"：
与"供应商往来"中的"结算方式科目设置"类似。 |
[ 本帖最后由 stonys 于 2007-10-12 17:07 编辑 ] |
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