我的u8暂估业务

nxf002

这是我目前的处理流程，请大家给以指正：
    科目设置：应付账款—应付账款、暂估应付账款；其他应收款—暂估税金；应交税金—应交增值税—进项；材料；对应付、材料科目进行辅助核算
    流程：货到——》库管员开入库单（一式四联：财务、采购、供应商、留存）——》采购员对应发票入库单——》财务做账
    账务处理：
    1、材料、发票当月到达:借：材料—xx材料
                              应交税金—应交增值税（进项）
                              贷：应付账款—应付账款（xx公司）
    2、当月货到单未到，月底根据存货分类：借：材料—xx材料
                                             其他应收款—暂估税金
                                             贷：应付账款—暂估应付（xx单位）
    3、当月来上月发票：
         a、发票只涉及上月入库单：先结算发票，然后做红字回冲单：
             借：材料—xx材料（红字）
                 其他应收款—暂估税金（红字）
                 贷：应付账款—暂估应付（xx单位）（红字）  再做蓝字回冲（自己开始认为此处有重复之嫌，完全可以在红冲后直接在总账中做发票凭证即可，但是仔细想来，这样对存货核算会不会有影响？如有研究过的请指教）
             借：材料—xx材料
               贷：应付账款—暂估应付；
        最后在应付账款管理中做发票凭证：
             借：应付账款—暂估应付                                             
                 应交税金—应交增值税（进项）
                贷：应付账款—应付账款（xx公司）
        b、发票既有上月入库单，又有本月入库单，则所涉及上月入库单处理同a情况的前两步；本月入库单在记账后，直接做报销暂估入库（不是暂估入库）形成入库凭证：
                   借：材料—xx材料（不含税金额）
                       贷：应付账款—暂估应付
        最后处理同a情况的最后一步
     在处理业务的过程中，发现了一个问题：在结算发票时，暂估的不含税金额和税额与发票不符，这样就需要在发票结算单里人为更改金额或税额，例如：购入x原料（暂估金额1元；发票为：金额0.99元）结算时就要把入库单金额减去0.01元，后来发现，这种操作导致收发存汇总表里，会形成对应存货的数量为0，而金额不为0的情况。对于这种情况除了在月末用出、入库、调整单调整外，有没有办法在结算发票市将其避免，或者大家有其他好的处理方法，交流一下。

yxbsir

学习了,谢谢楼主的共享!

393573376

学习了
谢谢楼主分享

wenjianan

调整项目        备注                        调整额

走，暴走

保存。.吸收..吸收

走，暴走

保存。.吸收..吸收

李晓东

好贴,学习了!!!!!!

denghongmin110

就是学习了,以后希多多发贴

xuxia

:handshake :handshake

poi101

真实的高尚资料，让人受益匪浅。

haohai

Mustard

再做蓝字回冲（自己开始认为此处有重复之嫌，完全可以在红冲后直接在总账中做发票凭证即可，但是仔细想来，这样对存货核算会不会有影响？如有研究过的请指教）


这个会的，会导致存货减少。相当于材料没有入库。
上月入库单=暂估金额
本月红字回冲单=上月入库单金额
本月蓝字回冲单=发票金额

故：存货收入金额=发票金额，这样才是逻辑上一个完整的业务。

dcj1983

楼主，针对两个问题：
           （1），在存货核算中，单据必记帐，必生成凭证。如果当月不生成，也会在后绪月中生成。
           （2），我也遇到此问题，客服答复为关闭PO，实际仍不能解决问题，我认为是个BUG。


上楼到底是会计员，厉害。

[ 本帖最后由 dcj1983 于 2008-4-15 13:08 编辑 ]

marvinwen

U8只能够是否有类似K3中的成本调整单，可以处理这个问题？
1# nxf002

DD41

谢谢分享体会。{:soso_e163:}