存货核算中的暂估流程

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客户使用手册（U861）
仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货  暂估回冲方式：单到回冲
回冲的几种情形
整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）
记录级部分到票回冲
数量级部份到票回冲
混合型
注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：
案例资料：
3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：
   原材料A：100吨*10元/吨=1000元
   原材料B：200吨*20元/吨=4000元
到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证
借：原材料     5000.00
货：应付账款----应付暂估款   5000.00

整单到票回冲:
1、        4月10日，收到发票（全部到票）
   原材料A：100吨*15元/吨=1500元
   原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、        软件操作流程：
►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；
►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
   借：原材料   -5000.00
货：应付账款----应付暂估款     -5000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
   借：原材料  6500.00
       应交税金----应交增值税----进项税  1105.00
货：应付账款----应付结算款    7605.00

记录级部分到票回冲:
1、        4月10日，收到发票
   原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）
   原材料B：发票未收到
2、        软件操作流程：
►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
   借：原材料   100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款     -1000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
   借：原材料  100*15.00=1500.00
       应交税金----应交增值税----进项税  255.00
货：应付账款----应付结算款      1755.00

注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；

数量级部份到票回冲：
1、4月10日，收到发票
   原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）
   原材料B：发票未到
2、软件操作流程：
►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；
►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；
►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；
   借：原材料   100*10.00=-1000.00
货：应付账款----应付暂估款     -1000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；
   借：原材料  60*15=900
       应交税金----应交增值税----进项税  153.00
货：应付账款----应付结算款      1053.00
如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：
►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；
►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；
   借：原材料   40*10.00=-400.00
货：应付账款----应付暂款     -400.00

注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；
思考：如果到票是下列情况，如何处理？
1、到4月10日，收到发票
   原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）
   原材料B：200吨*25元/吨=5000元
2、到4月20日，收到发票
   原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）
3、到4月25日，收到发票
   原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）
说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理；
处理方法及优缺点：
方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）
方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，从业务发生到凭证的反映，也可以处理供应商到票即付款问题的，但操作繁琐。）
方法三、将多张采购发票合并填制一张，接着进行“结算”，在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；

[ 本帖最后由 KEVIN_671210 于 2007-11-30 17:07 编辑 ]

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yinsiyuan_a

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