用友财务软件上机综合练习（案例）资料

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用友财务软件上机综合练习（案例）资料

一、        初始设置和初始设置资料
1、基础资料
账套号：***
账套名称：江西龙腾机电设备制造厂
启用日期：1999年01月01日
会计期间设置：01月01日12月31日
地址：九江西二路开发区路68号，法定代表人：朱佳，邮政编码：332000，联系电话及传真：0792-8124868电子邮件：Meng ye.816@eyou.com，纳税人登记号：110108200711013。开户银行：工行九江分行西二路支行，账号：088-01191632（人民币户）。本币名称：人民币（代码：RMB），行业性质：工业企业（建账时按行业性质预置会计科目）。
进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货分类编码级次：1223，客户、供应商分类编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：122，会计科目编码级次：32222。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。无外币核算业务。

2、财务人员及权限
        会计主管——陈晔（口令：1），负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；
（1）负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；
（2）审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理；
（3）审核业务兼负分销链管理；
（4）负责财务链（喊成本管理）工作。
        出纳——李萍（口令：2）
（1）负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；
（2）审核业务。

3、机构设置

部门档案
编号        名称        部门属性        负责人
1        行政科        管理兼技术        朱佳
101        厂办        管理兼技术        李宁
102        财务室        财务        陈晔
103        总务        库房        刘军
2        生产科        生产        张盼
201        金装车间        基本生产        王兵
202        辅助车间        辅助生产        王斌
3        供销科        供销        梁群
301        销售组        销售        李明
302        供应组        供应        丁洁

4、职员档案

职员档案
职员编号        职员名称        所属部门        职员属性        职员类别        工龄        基本工资
101        朱佳        厂办公室        负责人        企业管理人员        25        600
102        李宁        厂办公室        厂办秘书        企业管理人员        18        500
103        陈晔        财务室        会计主管        企业管理人员        30        500
104        李萍        财务室        出纳        企业管理人员        13        400
105        刘军        总务        保管员        企业管理人员        16        300
201        王兵        金装车间        车间主任        车间管理人员        15        400
202        江军        金装车间        工人        基本生产人员        6        300
203        周荣        金装车间        工人        基本生产人员        3        300
204        朱涛        金装车间        工人        基本生产人员        9        300
205        郭清        金装车间        工人        基本生产人员        4        300
206        宋丹        金装车间        工人        基本生产人员        7        300
207        王斌        辅助车间        车间主任        辅助车间人员        14        500
208        邹亮        辅助车间        工人        辅助车间人员        5        300
301        李明        销售组        组长        销售人员        8        500
302        丁洁        供应组        负责人        企业管理人员        21        500

二、会计核算资料
(一)总账系统
1、业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流）进行支票管理与资金及往来赤子控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
账簿打印位数、每页打印位数按软件标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。
数量和单位小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。
2、会计科目及期初数据

会计科目及期初数据

科目名称        方向        辅助账类型        账页格式        年初余额
现金（101）        借        日记        金额式        1,516.50
银行存款（102）        借                金额式        576,180.00
工行存款（10201）        借        银行日记        金额式        576,180.00
其他货币资金（109）        借                金额式        50,500.00
银行汇票存款（10901）        借                金额式        50,500.00
应收票据（112）        借                金额式        280,800.00
银行承兑汇票（11201）        借                金额式        280,800.00
应收账款（113）        借                金额式        444,600.00
坏账准备（114）        贷                金额式        2,223.00
预付账款（115）        借                金额式        20,200.00
其他应收款（119）        借                金额式        4,400.00
应收职工借款（11901）        借        个人往来        金额式        4,400.00
在途材料（121）        借                数量金额式        　
原材料（123）        借                数量金额式        1,045,312.00
包装物（128）        借                数量金额式        1,200.00
产成品（137）        借                数量金额式        1,197,500.00
待摊费用（139）        借                金额式        8,000.00
财产保险费（13901）        借                金额式        4,400.00
报刊费（13902）        借                金额式        3,600.00
长期投资（151）        借                金额式        4,333,000.00
固定资产（161）        借                金额式        1,388,265.00
累计折旧（165）        贷                金额式        　
固定资产清理（166）        借                金额式        　
在建工程        借                金额式        　
无形资产（171）        借                金额式        　
待处理财产损益（191）        借                金额式        　
待处理流动资产损益（19101）        借                金额式        　
待处理固定资产损益（19102）        借                金额式        　
短期借款（201）        贷                金额式        100,000.00
应付票据（202）        贷                金额式        40,950.00
商业承兑汇票（20201）        贷                金额式        40,950.00
应付账款（203）        贷                金额式        259,740.00
应付货款（20301）        贷                金额式        259,740.00
暂估应付款（20302）        贷                金额式        18,000.00
其他应付款（209）        贷                金额式        27,000.00
工会经费（20901）        贷                金额式        7,000.00
    职工教育经费（20902）        贷                金额式        12,000.00
    养老保险金（20903）        贷                金额式        585.00
    代扣储蓄（20904）        贷                金额式       
    其他（20909）        贷                金额式        7,415.00
应付工资（211）        贷                金额式        　
应付福利费（214）        贷                金额式        50,000.00
应交税金(221)        贷                金额式        122895.50
应交所得税(22101)        贷                金额式        37412.50
应交个人所得税(22102)        贷                金额式        395.00
未交增值税(22103)        贷                金额式        79522.00
应交城建税(22104)        贷                金额式        5566.00
应交增值税（22105）        贷                金额式       
进项税（2210501）        贷                金额式       
销项税（2210502）        贷                金额式       
已交税金（2210503）        贷                金额式       
进项税转出（2210504）        贷                金额式       
科目名称        方向        辅助账类型        账页格式        年初余额
转出多交增值税（2210507）        贷                金额式       
转出少交增值税（2210508）        贷                金额式       
其他应交款（229）        贷                金额式        2385.00
预提费用（231）        贷                金额式       
借款利息（23103）        贷                金额式       
其    他（23106）                               
长期借款（241）        贷                金额式        400000.00
长期借款本金（24101）        贷                金额式        400000.00
长期借款利息（24102）        贷                金额式       
实收资本（301）        贷                金额式        2400000.00
国家投资（30101）        贷                金额式        2400000.00
外单位投资（30102）        贷                金额式       
资本公积（311）        贷                金额式        200000.00
盈余公积（313）        贷                金额式        2889.05
一般盈余公积（31301）        贷                金额式        2000000.00
公益金（31302）        贷                金额式        889050.00
本年利润（321）        贷                金额式       
利润分配（322）        贷                金额式        62000.00
提取公益金（32201）        贷                金额式       
提取盈余公积（32204）        贷                金额式       
应付利润（32205）        贷                金额式       
未分配利润（32207）        贷                金额式        62000.00
生产成本（401）        贷                金额式       
基本生产成本（40101）        贷                金额式       
辅助生产成本（40102）                               
制造费用（405）                               
折旧（40501）                               
管理人员工资（40502）                               
其他费用（40503）                               
产品销售收入（501）                               
产品销售成本（502）                               
资产合计：6,572,020.50                               负债和所有者权益合计：6,572,020.50

3、凭证类别
凭证类别表
类型        限制类型        限制科目
收款凭证        借方必有        101,102
付款凭证        贷方必有        101,102
转帐凭证        借贷必无        101，102


4、结算方式

结算方式表
编号        结算方式        票据管理标志
1        现金结算       
2        支票        √
201        现金支票        √
202        转帐支票        √
3        商业汇票       
301        商业承兑汇票       
302        银行承兑汇票       
4        银行汇票       
5        其他       
注：部门档案、职员档案见企业概况。
（二）工资管理
１、业务控制参数
工资类别个数：1个，核算币种：人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。
２、人员档案及类别
部门档案、人员档案见企业概况（全部人员均为中方人员），计税，通过公商银行代发工资，个人账号为7位，按人员档案号顺序分别为：0087101~0087115，人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员五类。
３、工资项目及公式
工资项目表
项目名称        类型        长度        小数位数        工资增减项
基本工资        N        10        2        增项
岗位工资        N        10        2        增项
奖金        N        10        2        增项
交补        N        6        2        增项
应发合计        N        10        2        增项
病假扣款        N        8        2        减项
事假扣款        N        8        2        减项
养老保险金        N        8        2        减项
代扣税        N        8        2        减项
扣款合计        N        8        2        减项
实发合计        N        10        2        增项
日工资        N        8        2        其他
事假天数        N        8        0        其他
病假天数        N        8        0        其他
计税基数        N        8        2        其他
工龄        N        3        0        其他

        计算公式
岗位工资：IFF（人员类型=“企业管理人员”，750，IFF（人员类别=“辅助车间人员”，650，700））
奖励工资：IFF（人员类别=“企业管理人员”，120，150）
交    补：IFF（人员类别=“销售人员”，150，100）
计税基数：基本工资+岗位工资+奖金+交补--病假扣款--事假扣款
日 工 资：（基本工资+岗位工资+奖金）/21
病假扣款：IFF（工龄≥10，日工资*病假天数*0.2, IFF（工龄≥5 AND 工龄<10，日工资*病假天数*0.3，日工资*病假天数*0.5））
事假扣款：事假天数*日工资
养老保险金：（基本工资+岗位工资+奖金）*0.03
4、银行设置与所得税项目
通过工商银行代发工资，单位编号为850106020。录入日期为：19990104。
所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。
５、工资分摊——均指企业负担的部分
&#8226;分摊计提月份：01月。
&#8226;核算部门：行政科、金装车间、辅助车间、销售组、供应组。
&#8226;计算公式
应付工资总额=计税基数*100%； 应付福利费=计税基数×14%
工会经费=计税基数*2%；       教育经费=计税基数×1.5%
养老保险金+（基本工资+岗位工资+奖金）×１７%
工资分摊表
　
工资分摊        工资总额        应付福利费        工会经费、教育
经费、养老保险金
车间、部门        　        借方        贷方        借方        贷方        借方        贷方
行政科        企业管理人员        521        211        521        214        521        209
生产科        基本生产人员        金装车间        40101        211        40101        214               
        辅助车间人员        金装车间        40102        211        40102        214               
        车间管理人员        金装车间        40502        211        40502        214               
供应组        企业管理人员        521        211        521        214               
销售组        销售人员        503        211        503        214

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（三）固定资产管理
１、业务控制数
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：161固定资产，累计折旧对账科目：165累计折旧，在对账不平情况下不许月末结帐；业务发生后立即制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入帐科目：161，累计折旧缺省入帐科目：165；当（月初已计提月份=可使用月份—1）时要求将剩余折旧全部提足。

２、资产类别
资产类别表
编码        类别名称        净残值率        单位        计提属性
01        房屋及构筑物        4        　        总计提
    011        房屋        4        　        总计提
    012        构筑物        4        　        总计提
02        通用设备        4        　        正常计提
    021        生产用设备        4        　        正常计提
    022        非生产用设备        4        　        正常计提
03        交通运输设备        4        　        正常计提
    031        生产用运输设备        4        辆        正常计提
    032        非生产用运输设备        4        辆        正常计提
04        电子设备及其他通讯设备        4        　        正常计提
    041        生产用设备        4        台        正常计提
    042        非生产用设备        4        台        正常计提
３、部门及对应折旧科目
部门及对应折旧科目表
车间、部门        对应会计科目
1  行政科目        管理费用521
      201  金装车间        制造费用——折旧费用40501
     202   辅助车间        辅助生产成本 40102
301 销售组        产品销售费用 503
302 供应组        管理费用521
４、增减方式设置：默认系统提供常用的增减方式。
５、原始卡片
固定资产卡片表
固定资
产名称        类别
编号        所在部门        增加方式        使用
年限        开始使
用日期        原值        累计折旧        对应折旧
科目名称
办公楼        011        厂办        在建工程转入        30        1988.3.1        1,500,000        522,450        管理费用
厂房        011        金装车间        在建工程转入        30        1988.3.1        1,200,000        417,960        制造费用
厂房        011        辅助车间        在建工程转入        30        1988.3.1        500,000        174,150        辅助生产成本
车床        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        80,000        21,120        制造费用
铣床        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        180,000        47,520        制造费用
刨床        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        20,000        5,280        制造费用
钳工平台        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        70,000        18,480        制造费用
专用量具        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        15,000        1,320        制造费用
磨床        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        50,000        13,200        制造费用
吊床        021        金装车间        直接购入        10        1996.3.1        100,000        26,400        管理费用
原料库        011        总务        在建工程转入        30        1988.3.1        100,000        34,830        管理费用
成品库        011        总务        在建工程转入        30        1988.3.1        250,000        87,075        管理费用
汽车        032        厂办        直接购入        10        1998.3.1        250,000        18,000        管理费用
复印机        042        厂办        直接购入        6        1998.10.1        12,000        320        管理费用
微机        042        财务室        直接购入        6        1998.3.1        6,000        160        管理费用
合计        　        　        　        　        　        4,333,000        1,388,265.00        　
注：净残值率均匀为４％，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡片样式采用软件的标准设定。
６、其他有关经济业务资料（1月份）
（１）冲销上月暂估入帐的20台电动机，暂估价18，000元。
借：原材料              18,000（红字）
贷：应付账款——暂估应付款    18，000（红字）
（２）以银行存款归还前欠货款100，000元
借：应付账款——货款   100，000
           贷：银行存款               100，000
（３）核发工资，本月职工考勤情况如下：

职工编号        职工名称        所属部门        职员属性        病假天数        事假天数
102        李宁        厂办        管理人员                2
203        周荣        金装车间        工人        2       
206        宋丹        金装车间        工人        3       
（４）根据工资结算汇总表，签发转帐支票一张，委托工商银行办理代发工商银行办理代发工资业务。
借：应付工资  （实发合计）
贷：银行存款
借：应付工资 （扣款合计）
    贷：应交税金——应交个人所得税
        其他应付款——养老保险金
（５）供应组采购员李维出差归来，报销差旅费4，536元，原借款4，400元，以现金补足差额。
借：管理费用             4 536
贷：其他应付款——李维    4 400
    现金                  136
（6） 金装车间够入生产用运输卡车一辆，原值170 000元，使用年限10年，净残值率为4%，已投入使用，采用平均年限法（一）计提折旧。（在固定资产模块处理）
借：固定资产――卡车170 000
贷：银行存款　         170 000
（7）销售产品一批，销售价款500 000元（不含应收取的增值税），产品实际成本260 000元，货款已通过银行收妥。
借：银行存款　                    585 000
贷：产品销售收入（主营业务收入）        500 000
应交税金――应交增值税――销项税额　 85 000
（8）购入原材料一批，用银行存款支付货款400 000元，支付购入材料的增值税68 000元，款项已付，材料未到。
借：物资采购　                           400 000
应交税金――应交增值税――进项税额　  68 000
贷：银行存款　                             468 000
（9）销售产品一批，销售价款1 500 000元，应收增值税额255 000元，销售产品的实际成本900 000元，货款银行已收妥。
借：银行存款　               1 755 000
贷：产品销售收入（主营业务收入）   1 500 000
应交税金――增值税――销项税额　 255 000
（10）公司将到期的一张面额为180 000元的银行承兑汇票（不含增值税），交银行办理转账，款项已收妥。
借：银行存款　     180 000
贷：应收票据――货款　180 000
（11）通过银行交纳上月应交未交的所得税37412.50元，增值税79522元，城建税5566元，教育费附加2385元，代交上月已扣的个人所得税395元。
借：应交税金――应交所得税　   37 412.5
借：应交税金――应交个人所得税　  395
借：应交税金――应交城建税       5 566
借：应交税金――未交增值税　    79 522
借：其他应交款　                 2 385
贷：银行存款　                    125 280.50
（12）出售金装车间不需用磨床一台，原值50000元，已提折旧13200元，收到价款40000元。（在固定资产模块处理）
①借：固定资产清理　 36 400
累计折旧　     13 600
贷：固定资产　       50 000
②借：银行存款　         40 000
贷：固定资产清理        40 000
③借：固定资产清理　  3 600
贷：营业外收入　    3 600
（13）用银行存款支付广告费35 000元。
借：产品销售费用（营业费用）　35 000
贷：银行存款                   35 000
（14）厂办公室办公用品2 000元，以现金支付。
借：管理费用---办公费　2 000
贷：现金　    2 000
（15）金装车间生产甲产品领用原材料一批，计划成本500 000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。
①借：生产成本――基本生产成本—甲产品 　500 000
贷：原材料――原材料及主要材料          500 000
②借：生产成本――基本生产成本---甲产品　    25 000
贷：材料成本差异――原料及主要材料       25 000
（16）结转本期已销甲产品成本                      1 160 000元。
借：产品销售成本（主营业务成本）  1 160 000
贷：产成品　                        1 160 000
（17）根据权责发生制原则，将本月应结转的业务进行调整处理。如待摊费用，长期待摊费用，无形资产摊销及借款利息的预提等。
（18）分配本期辅助生产费用及制造费用，计算并结转完工产品成本。该企业没有期初在产品，本期生产的产品全部完工。
①借：生产成本――基本生产成本---甲产品
贷：生产成本――辅助生产成本
②借：生产成本――基本生产成本---甲产品
贷：制造费用
③借：产成品
贷：生产成本――基本生产成本
（19）月未结转本月损益
（20）计算本月应交城建税，教育税附加。
要求：经济业务处理完毕，将各子模块结账，总账结账，编制利润表和资产负债表。

xiangmei0617

这个比较好，不用下载了，直接复制就好了

谢谢LZ

murongfeng

谢谢共享

xiangwei1006

非常感谢了

suwenyin

这个是不错的哦

nutli

谢谢楼主，这个不错，不用下载

wrdal

谢谢啊,不要钱的感谢

方广

十分感谢，没招待费一上午在这逛

zhongtian8976

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fanyr1982

楼主你好辛苦哦...

hzc840415

太好了
谢谢  直接复制就行啦

haostar

比较全面的学习上机资料，谢谢楼主！

zxy197210

这样的好贴都不回，那就不是人，谢谢您了，如果论坛里的其他贪心的人都向您学习，我们这个论坛就能变的更好

zouzhiwei

谢谢分享!!真的不错!@@@