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| 财务分析 | | | | | 在财务分析这一模块中主要能完成以下几种工作:
1.系统概述
2.指标分析
3.报表分析
4.预算管理
5.现金收支分析
6.因素分析
一、系统概述
财务分析的目的与作用:财务分析它是运用财务报表的有关数据，对企业过去的财务状况经营成果及未来的前景进行评价,其中主要内容包括:会计报表分析、财务比例分析和预算管理。
主要功能：提供了指标分析、报表分析、预算管理、现金收支分析、因素分析这一系列的功能。
财务分析的数据来源：
要保证通过财务分析模块掌握本单位的数据信息，要保证总账系统中填制好的凭证还是从外部系统，比如说：工资、固定资产、核算系统传递总账中的凭证都已经完成记账了，账中有了数据才能够把账中的数据取到财务分析模块中来实现财务分析内容的显示。
财务分析的基本方法：即会计上提到的比较分析法、比率分析法、趋势分析法、因果分析法等等。
二、指标分析
先启动财务分析软件，提示：关于新会计制度的说明，它是指对提供会计科目的一个说明。我们选择"新会计制度科目"，财务会计分析模块中不提供跨越科目转换会计年度之间的会计比较功能。
指标初始：基本项目、指标初始和产品及项目毛利率初始。
指标初始位于财务分析模块中"通过指标初始定义好内容后可以到后续的指标分析里来完成一些指标内容的分析"我们先看指标初始：比如不想看存货周转率就把（√）去掉，对于系统预置的指标我们是没有权力删除的。只能根据我们在此处打（√）的选择在后续的指标分析中看到前面指标初始中选中的不同指标的名称，这是就指标初始。
基本项目的预置：它是不允许删除的，它把一些产品收入、科目对应的5101、成本5401、现金(广义的现金、对应现金)、银行和其他货币资金都预置好了，我们通过基本的初始设置在后续可以查到一些初始的指标内容，它都属于财务分析中指标初始项目范畴的。
产品及项目毛利率初始：我们还要在系统初始里定义相关的毛利率和项目毛利率的内容，产品毛利率和项目毛利率可以通过999演示来查询。
指标分析：基本指标分析，产品及项目毛利率分析
指标分析：在做指标分析的时候可以选择日期是按月、按季还是按年分析，按月是按1月2月3月……等等，比如说对比年初的，它就是基本财务一览表，在此处就显示了我们指标初始中定义的各种比例的显示，本期的数据都是从总账中通过记过账以后的内容自动带过来算出的各种比例的内容。
点击S按钮进入到产品毛利率窗口，点击P按钮进入项目毛利率窗口，如果有相应的内容包括后续的可以到999账号中查看相应的一系列内容。
三、报表分析
首先要完成报表初始的定义，点击系统初始下面的报表初始，报表初始分为资产负债表和利润表，可以通过选中某一个报表来进行报表中某一项目的分析。比如：点击货币资金→点击修改，把1009删除，然后点击确认，这样就可以根据单位个性化报表的初始内容来定义，财务分析模块将来要取资产负债表模块中的货币资金取得就是现金+银行存款，把其它的货币资金的这一块去掉了这一块可以自己做定义。类似的利润表也是这个道理。一般情况下，报表初始中的资产负债表和利润表基本是不需要调整的，它是按照最标准的各个项目的公式定义好的。把货币资金中的其他货币资金增加进去，点击加1009→点击选定→点击确认，这就完成了报表的初始。
报表分析分为资产负债表、利润表、收入分析表、成本费用分析表和调用报表。
资产负债表又分为绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析和结构分析。
定义完初始报表以后资产负债表或者利润表下面的那些内容包括收入、成本这些内容系统都已经有，我们只需查看就可以了，这些数字来源于总账中的凭证、记账，对于记过账的凭证所代表会计的一些科目已经自动的取到的相应的资产负债表、损益表，都已有发生额才能够在财务费用里来执行查看。
定基分析实际上都是根据总账和报表中的数据自动带来的。
四、预算管理
在预算管理之上有报表分析和指标分析，两者都是被动的，报表中有什么数都会自动取到财务分析中。每个单位、每个部门在年初的时候都要对本年各个部门执行预算，我们可以通过财务分析这个模块把本单位各个会计科目下面涉及的预算数输入，通过财务分析中的预算管理来实现预算数和实际数的对比。
预算类型和预算数可以通过系统初始下面预算类型来完成。
预算类型有二种：精细预算和粗放预算。
什么是精细预算？
当我们选择精细预算的时候点击确定，我们到预算处的录入处看到精细部门预算，选中部门→选中办公费→点击确定，既看到部门又看到科目，这是精细的预算。
重新选择预算类型，选择粗放预算，点击确定，系统提示：您修改了预算类型，本会计年度录入的部门及项目预算数将被删除，您确定要修改预算类型吗？点击确定，进入粗放预算部门，选择财务部办公费→点击确定，只有部门而没有明细的费用。它只是体现财务部所有费用的一个月预算的和，而不是按照某一个部门、某一个月份、某一个费用的情况做体现。
演示精细预算：选择精细预算类型，选择财务部办公费和招待费，点击确定，我们可以在此处输入2005年各个月份的预算数，输入时直接点击这个部门、这个科目身上，在2005年此处直接追加金额就可以了，对于后续的追加信息，双击鼠标左键，进入到部门预算追加的位置，点击添加，摘要：工作需要、追加预算数200，点击确定。各个月份实际预算金额，在实际金额的基础上如果对预算数进行了调整，可以在各个月份对应的追加的位置双击鼠标左健，输入追加的时间、追加的理由和追加的金额。
科目预算
除了可以对部门执行预算，还可以对会计科目体系中任意的一个科目来执行预算数的追加，比如说固定资产，或者是库存商品，选择添加电脑、打印机这两个会计科目，点击确定，它显示的与部门预算数是完全相同的。直接点击月份，电脑8000元、打印机6000元。编制科目预算数下的自动编制和结转上年差额两个按钮只能在第二年使用财务分析的时候才能应用。
利润预算考核涉及到损益类会计科目或利润类科目预算的情况，包括产品销售利润、其他业务利润、投资收益、营业外收入和营业外支出。预算数定完好，通过预算管理中的精细部门预算分析表进行分析，按月2005年任一期2005.1-2005.12，点击确定，选中办公费和招待费，表名输入123，点击确定。办公费财务部2005.1预算数1000元，预算追加数200元，合计1200元，2005.1从账中取得金额是360元，实际预算数和实际完成的差额是-840，完成了预算的30%。
五、现金收支分析
需要先定义现金收支初始，分为左边和右边，先输入现金流入科目，然后再输入现金流出科目。点击增加，比如选择应收账款，应该收回20000元，再增加应收账款1000元。现金流出科目应付账款2000元，物资采购6000元。点击现金收支中的现金收支表，分析期2005年1月份，拿应收账款来讲，本年预算20000元，本期实际收回应收账款12000元，截止当年本年累计完成预算60%。
六、因素分析
因素分析分为因素趋势分析、科目结构分析和部门结构分析。
因素趋势分析是提供一些常用会计因素本年各月的分部情况，从中可查明分部趋势并按分析期间计算平均数。
查询现金、应收账款点击确定，2005年1月到1月就一个月份，所以平均数和实际数是相等的。
科目结构分析是指在企业科目结构中选定任意非末级科目分析这个科目的下一级科目发生金额占上级科目的整个比重。比如我们选择的是银行存款→工行存款→点击确定，工行存款下的美圆数发生了8270元，占工行存款的100%。
部门结构分析：分为按科目分析和部门分析两个选项。
首选看按部分分析，因为它是费用所以收入没有，办公费占总体财务部发生的47.37%，招待费400元占总体的52.63%，可以看到某一个部门下面不同的明细费用占整个部门总费用比率是多少，都可以看出来。
按科目结构分析：选择办公费，点击确定，可以看到财务部发生的办公费是360元、业务部是200元、劳资科是300整体的积数分母是100，财务部占41.86%、业务部占23.26%，剩余的就是劳资科的，根据这个比例看出来财务部发生的办公费用比较多，可以通过科目结构分析来完成对部门收支的考核。
财务分析模块比较简单，要想正确应用财务分析模块首先必须完成总账中相关凭证记账操作。 |
[ 本帖最后由 stonys 于 2008-2-27 17:30 编辑 ] |
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