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| 核算日常处理 | | | | |
重点：确定入库成本，确定销售初步成本，如果是产成品，可以确定产成品的入库成本，调拔成本也就是调拔成本业务，可以做调整业务。
核算与采购业务，销售业务，以及成本管理有着直接的关系，它接收购销链各自系统传递过来的单据，并且进行处理，核算各种成本，传递单据的总账。
生成凭证：首先，要完成日常初始设置进行存货科目和对方科目的设置。
存货科目，一般指的是库存商品的科目，原则上根据科目的分类来确定的。
存放对方科目，是依据收发类别来体现的。
入库成本：
借：存库成品
贷：商品采购
出库的时候确定出库成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
对于入库凭证成本，存货科目，商品采购的对方存货科目，对于出库，对于商品是存货的科目，主营业务的存货是对方的科目，设置完存货的科目，要设置存货的对方科目，对于入库，入库类别是采购入库的时候，存货的对方科目是商品采购，当出库类别是销售出库的时候，存货的对方科目是主营业务的成本。
核算模块是接受采购，销售传递过来的入库单和出库单，在核算中执行对传递过来的单据执行记账操作。
如何对传递过来的入库单和出库单执行记账操作：
点击：正常单据记账，在正常单据记账位置处， 选中仓库同时选中单据类型。单位所有入库单和出库单生成时，不通过点击审核，确定实物出入库情况，那也要对没有审核的单据先进记账的。在此处打上，包含未审核的单据。点击确定颜色分为两种颜色：白颜色；蓝颜色。只有在单据记账的条件下，显示白颜色的地方，这些单据才允许记账。蓝颜色不允许，因为，它要求在正常单据记账的时候反是入库单必须要有单价。在仓库中，分别定义仓库的各种记价方式。系统自动会按照所选择仓库记价方式，会自动算出一个出库成本。点击：全选、记账。
通过记账，可以查询存货明细账，比如办公用品库。
IBM电脑情况，同时可以查询惠普打印机的情况，收入发出结存，可以查询存货明细账。
如何取消记账：
在核算中有恢复单据记帐，对正常单据记账的逆向的操作，点击恢复单据记账、确认。
案例：2005年1月18日，成品库收到完工入库的浪花兼容机10台，1月20日成品库收到完工入库的浪花兼容机20台，在添置产成品入库单的时，并不知道这两批浪花兼容机的成本是多少？
18日是10台；
20日是20台。
当1月18日入品库浪花兼容机10台，点击：库存、增加。入的是成品库，入库类别：产成品入库；部门：业务部，产品编码：浪花兼容机10台，点击保存，点击审核。
当1月20日入品库浪花兼容机20台，产成每入库单浪花兼容机20台，点击保存。
核算模块中的后续的内容：要对产成品入库单在核算模块中实行单据记账：
因为录入产成品浪花兼容产成品入库单的时候，单价不知道，到月底拿到有关30台浪花兼容机总的成本以后，可以在核算中进行产成品成本的分配；如下操作：通过产成品成本分配进行产成品入库单的单价的输入，进行执行产成品入库单的记账工作。
产成品成本分配中完成，产成品成本是在核算模块中输入，点击查询、选中成品库、确定。一共30台，总金额分配144000总成本，点击（分配）把144000，30台的浪花兼容机的总成本执行分摊，退出。
到库存中查看产成本入库单：144000÷30=4800一个是3800，30台4800×20= 96000，96000+48000=144000。全选；点击记账。
调拨单：调拨单可以通过特殊单据记账来进行单据的记账工作。
采购暂估业务的核算：
向北京正阳公司采购HP打印机10台时，只是办理入库手续，为了不影响单据记账、考核，HP打印机入库成本，只对执行采购成本的暂估处理。
提供暂估核算方式有三种：月初回冲；单到回冲；单到补差。
月初回冲处理流程：
1.月末核算系统结账前，需要对采购中所有暂估采购入库单进行暂估成本录入，系统会自动将所录入的单价回填至各张采购入库单中。
2.在核算中对进行录入暂估成本的入库单进行单据记账。
3.核算月末结账
4.下月初，在核算系统中会自动生成与此处对应的红字回冲单。
5.当下月收到采购发票时，在采购中进行采购结算。
6.核算中执行结算成本处理，自动生成相应的蓝字回冲单。
位置：点击录入，双击单价，输入1800（暂估单价），点击保存。退回采购中浏览采购入库单；自动反添出1800元，对采购入库单执行了暂估录入成本完毕以后，执行单据记账：点击正常单据记账、全选、点击记账、退出。
查询存货明细账：
在凭证填至过程中包括几方面：
（1）购销存单据的制单（采购、销售、库存和核算）；
（2）客户往来制单（形成应收账款）
借：应收账款
贷：主营业务收入销项税
应收款回款核销的：
借：现金或者银行存款；
贷：应收账款
（3）供应商往来制单（形成应付账款的单据，包括应付款，回款核销的单据都要通过制单完成）。
额户往来制单可以分为：发票制单；核销制单。制单该怎样来完成：双击制单标志，点击制单按扭完成。
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税金（应交增值税）、销项税
点击保存、退出。回款核销的操作： 3项都选中全部选中，点击“制单”
第一张：收回北京开放公司12000元的发票内容、款项，点击保存。
第二张：1000元实际是对北京长达公司一个包装费，在销售发表中收入一个包装费1000元，在此处输入数量科目，其它应收款，应收外单位，非主营业务收入之外的别的款项，点击保存，生成。
介绍应收款项，收回北京科华公司的余收账款，1000，并没有冲销北京开放公司所欠4000元的货款，所以这是余收账款（借现金，贷余收）。点击保存。
核算供应商：正阳公司4000元的采购发票，点击制单，物质采购贷应付账款，点击保存。退出。
继续生成一系列的凭证，核销制单，点击确定。双击选中，点击制单，这就是回还核销。
借：应付账款
贷：现金。
点击保存。退出。购销存的，在购销存单据制单时，
首先第一步，点击选择，选中单据一系列所有的业务，如果为了避免漏掉选择某一个内容，点击全选，系统会将有单据需要制单的内容显示在单据制单的一览表中，点击全选。对采购入库单，制单，其它入库单，其它出入单元，产成入库单等一系列的制单，点击确定。 采购入库单：当采购商品时：
借：库存商品电脑
贷：物质采购销售出库
比如销售出库单，
借：主营业务成本 10000元
贷：库存商品电脑 10000元
点击生成、保存。
结账的顺序：采购、销售、库存和核算。
采购系统的结账：
采购中点击月末结账，选中标记点击结账。退出采购，进入销售，点击月末结账，点击月结，提示月末结账，退出销售，到库存在点击月末结账，点击结账，可以完成月末结账，退出库存。
进入核算，核算月末之前要进行一个期末处理，期末处理实质上是给不再发生入库和出库业务的仓库打一个月计的标记，点击全选，选中需要进行期末处理的仓库，点击确定，提示“将对所选的仓库进行期末处理确认进行吗?”，点击是。执行月末结账，点击确定。（在核算执行完月末结账后，系统提示“若要进行下月业务请菜单中选择重新注册选择进行下月处理”，点击“是”）。
执行采购结算： 执行后面的月份，拿到发票和前面月份录入采购入库单，执行采购报账，点击入库单这一张，确定。点击发票，确定，执行完成结算，退出。
完成采购结算之后，需要回到核算中执行暂估入库成本处理操作，选择办公用品库，确定。
暂估单价：1800元，实际发票单价2000元，选中，点击暂估处理按钮，通过暂估之后，查询明细账。
在此处2005年2月1日生成一个真正的对应入库单的入库成本是2000元，上月月底，手工暂估是1800元，10台是18000元，结账之后，在这月月初自动生成一个冲销上月月底红字回冲单，当这月采购发票拿到之后，在采购中实行了采购发票和入库单报账之后，再到存货核算中执行暂估成本的处理，会生成正确蓝字的确定入库成本的内容明细账。 |
[ 本帖最后由 stonys 于 2008-2-27 17:31 编辑 ] |
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IP卡
狗仔卡
发表于 2005-6-23 16:38:03
提升卡
置顶卡
变色卡
千斤顶
显身卡
发表于 2006-12-13 13:25:24
没看懂啊.我还是先看点基础的.
发表于 2007-11-15 11:36:57