《每个办税人员每月必做的事情》

liqingjing2 · 发表于 2008-11-19 23:10:38

月末会计的结转分录
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费 ;
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费中国会计社区*
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧

三、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）

四、计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润 -
   贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
   贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润 .
   贷：营业费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税 : ]
借：应交税金--所得税
贷：银行存款或现金

pengzhucheng · 发表于 2008-11-30 22:48:38

pengzhucheng · 发表于 2008-11-30 22:49:47

ddddddddddddddddddddddddd

pengzhucheng · 发表于 2008-12-14 22:11:49

如果直接贴出来就好了．
　　是呀，如果直接贴出来．我们也可以省几个金币了．（实在是因为金币和威望太难获得了．．．．．．）

同感！！！！

SUNBQ · 发表于 2009-2-1 14:06:54

看看再说吧!!!

691439143 · 发表于 2009-2-9 17:53:45

谢谢了,很实用,谢谢分享,

jxnc008 · 发表于 2009-2-16 14:12:32

看过这样的帖子了～

asiajump · 发表于 2009-2-18 09:49:36

干嘛不直接贴出来啊老大.

mr_kj · 发表于 2009-2-20 08:48:24

干嘛不直接贴出来啊老大

mr_kj · 发表于 2009-2-20 09:03:06

是呀，如果直接贴出来．我们也可以省几个金币了．（实在是因为金币和威望太难获得了．．．．．．）

simi_shen · 发表于 2009-2-21 21:50:28

非常感谢阿！

simi_shen · 发表于 2009-2-21 22:23:40

还可以把，正在学习中，谢谢！

向向 · 发表于 2009-2-26 16:07:50

很好，非常实用

flf1234567 · 发表于 2009-3-1 15:52:07

又是要威望的，不是不让人下么

ziyanluo · 发表于 2009-3-1 22:52:28

学学习学习学习学习学习学习学习

账号		自动登录	找回密码
密码			注册账号

初学者课程：T3自学\|T6自学\|U8自学	软件下载｜课件下载｜工具下载	资料：通资料\|U8资料\|NC\|培训\|年结	积分规则 \| 使用常见问题Q&A
知识库:U8 \| 通 \| NC \| U9 \| OA \| 政务	U8\|U9\|NCC\|NC65\|NC65客开\|NCC客开	新手必读 \| 任务 \| 快速增金币	用友QQ群[微信群]

[财务法规] 《每个办税人员每月必做的事情》

月末结转科目

评分

浏览过的版块