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总账总账总账 总账对账不平问题专题讲解内容 对账不平问题专题讲解内容 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，，， ，对账的形式主要有 对账的形式主要有 对账的形式主要有： ：： ： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvuch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为 gl_accvvouch、 gl_accass、 gl_accsum 这三个表中同一科目的 对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X 表示 X 级（如 3 表示此科目是 3 级科目） 是否未级（bend）：1：未级0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl） 关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初1--12：指 1 到 12 会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识 0：未核销 1：已核销 科目总账表科目总账表（ （（ （gl_accsum） ）） ） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账 1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期 初金额、期未金额 2、期初余额录入后就相当于记账 3、期间凭证做记账操作后才记账 4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据 重要表列 会计期间（iperiod）1--12：指 1 到 12 会计期间 科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 期初金额（mb）、期未金额（me） 科目辅助账科目辅助账（ （（ （gl_accass） ）） ） 总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账 1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目 2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息 例：某科目 Code 有供应商和项目核算，供应商有 A 和 B，项目有 X，Y， 总账里 A 中只有 X 的数据，B 有 X 和 Y 的数据，记账情况分布如下： Code A X Code B X Code B Y 重要表列 会计期间（iperiod）1--12：指 1 到 12 会计期间 科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 期初金额（mb）、期未金额（me） 总账和辅助总账不平 1.原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性 1.1 期初不平 解决方案：先期初清空再调整数据 1.2 期间不平 解决方案：查询并修改对应凭证 总账与明细账不平 2.总账和明细账不平 原因分析：科目增加或删除子科目引起 解决方案：查看并调整 Code 表编码级次列（igrade）和是否未级列（bend） 3. 总账数据年结后期初对账不平 原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案的修改 1.1 期初不平的处理 期初设置录入错误期初设置录入错误：：： ：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之 前，又对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有 清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目（如客户往来辅助核算变更为供应商 往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目）等情况均会造成总账与辅助账簿 对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！ 处理方法：将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后在 软件界面上清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入。 1.2 期间不平 修改会计科目辅助核算修改会计科目辅助核算：：： ：添置凭证阶段，将凭证中涉及到的科目取消、设置或修改辅助核算 项目，也会导致该会计科目出现总账和辅助账簿对账不平的情况。 处理方法处理方法： ：： ：对于涉及添置凭证出现的错误，可以将明细账和辅助核算明细账进行比对，找到 出现问题的凭证，将该科目重新录入，添置正确的辅助核算项目的方法来进行修复！ 2.总账和明细账不平 科目的编码级次出现错误科目的编码级次出现错误：：： ：如果对于会计科目在设置过程中出现较为频繁的或者大范围的改 动，尤其是上下级科目的改动和复制，有时候就会造成科目的级次或者末级标识的错误，在 科目表中相关的表列主要内容如下 科目表科目表（ （（ （code） ）） ）相关数据列： 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）编码级次 （igrade）这里的数字代表该行的科目为第几级科目末级标 识（bend）1—末级0--非末级；科目类型（cclass） 当科目编码对应的编码级次与科目本身的编码级次不符的时候，也会出 现对账不平的情况，由于科目编码级次的不符，软件在统计的时候只会 将科目一级一级汇总向上累积，而其中缺少一级，或者末级的科目编码 标识出现错误，则无法向上一级进行汇总，从而导致科目的上下级对账 不平的问题。如果会计科目末级标志出错，会产生总账上下级、总账明细账对账不平 该错误还会引起科目合计数翻倍的问题 上级科目设置有辅助核算而下级明细设置有不同的辅助核算项目(例如：一级科目—其他应 收款挂有部门辅助核算，下级明细—部门其他应收款挂有部门辅助核算；个人其他应收款挂 有个人辅助核算，则查询一级科目其他应收款的时候只汇总部门其他应收款的金额，不汇总 个人其他应收款的金额。)汇总情况较为特殊，但是此种情况不影响对账功能的结果，对账 仍提示为正确。 3.总账数据年结后期初对账不平 总账数据年结后期初对账不平 原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案的修改 方案一：1、取消新年度所有凭证记账 2、调整账套新年度基础档案和期初余额 方案二：1、导出新年度所有凭证 2、清空新年度数据 3、调整新旧年度的基础档案（或重新建立年度账） 4、总账数据结转 5、用总账工具导入凭证 其他高发问题 凭证借贷不平 在进行总账月末结账的时候提示对账不平，不允许结账，在查看月度工 作报告的时候会发现有试算结果不平衡的现象，而此时凭证都已记账 处理方法处理方法： ：： ：查询期初，发现期初试算平衡，于是取消凭证记账，如果不 是起始月就查询上月月末结账试算是否平衡，如不平衡就再取消记账继 续查询上月，直到找到试算平衡的月份，则去检查最后一次取消凭证记 账的月份中的凭证，重新审核。会找到有借贷不平的凭证的存在，将其修改后保存 重新审核记账即可。 总结 由于是操作上的失误导致的对账不平，只要通过对账界面或者已经获知的问题科目，将原有 的操作取消，比如说原有科目的期初输入错误，将所有月份取消记账，然后将错误方式修改 的辅助核算期初先修改回来，然后清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的 期初输入进去就可以了，注意要保持期初试算的平衡。 对于涉及添置凭证出现的错误，可以将明细账和辅助核算明细账进行比对，找到出现问题的 凭证，将该科目重新录入，添置正确的辅助核算项目的方法来进行修复！ 在进行部门或者职员档案进行修改删除时，注意看清提示，看看是不是有科目设置了部门或 者个人往来辅助核算，是否有凭证涉及到该部门或个人，尽量不要在数据后台修改。请先将 该凭证修改或删除，然后在进行部门和职员档案的修改工作！ 在年结时，有时为了能够尽早的开始下年业务，而不过于着急结束上年账目的时候，会提前 建立下一年的年度帐，这样第三种现象出现的可能行就比较大，解决办法可以在新的年度也 比对上一年度做出相同的基础设置的修改，然后在进行结转；另可以先账套备份，修改账套 备份中的 UfErpAct.Lst 文件，将之中的所有账套号的三位数字修改成为系统中没有的另外的 一个账套号，再引入成为另一个账套，将原有账套的新年度账删除，重新建立新年度账，然 后进行结转，最后再从复制出来的账套中将凭证引回。
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发表于 2022-8-1 14:35:25
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