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[求助] 销售开票和发货不在同一个月

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 楼主| 发表于 2021-9-1 13:26:09 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我们公司很多销售开票早于发货,两者跨月的情况,本月开票,下个月才发货。
销售发票是参照发货单生成的,本月开了票但是没发货,就没发货单,发票也就没法生成。但是本月开了票,税和对应税金的应收得入账(根据验收单确认收入,验收单更晚)。这种情况该怎么处理呢?
发表于 2021-9-8 14:51:45 | 显示全部楼层
本帖最后由 往事随疯 于 2021-9-8 14:58 编辑

你们业务很奇怪,没有销售出库即开票,如果最终出库与对方验收不一致怎么处理??为什么非要提前开票,这个业务作为财务管理理解不了,也存在税务风险(虚开发票,发票要真实业务已发生才能开具,《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条 填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。)。
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发表于 2021-9-1 15:10:23 | 显示全部楼层
发货单也不是说就已经出库了,出库与否是看销售出库单。记账的时候用发出商品记账。其实你们纠结的是不想对这部分做税金吧
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发表于 2021-9-1 13:32:49 | 显示全部楼层
1、参照销售订单开票
2、先做发货单实际不出库
流程根据实际来就行,发票不是非要参照发货单,发货单开了不一定实际就发货了
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 楼主| 发表于 2021-9-1 14:35:57 | 显示全部楼层
liushulei 发表于 2021-9-1 13:32
1、参照销售订单开票
2、先做发货单实际不出库
流程根据实际来就行,发票不是非要参照发货单,发货单开了不 ...

嗯嗯,可是参照订单生成销售发票,用友会判断为先票后货业务,销售发票会审核自动生成一张已审核的发货单
但实际的情况是当月我们并没有发货,不需要生成发货单
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发表于 2021-9-3 16:58:34 | 显示全部楼层
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 楼主| 发表于 2021-9-9 10:52:05 | 显示全部楼层
往事随疯 发表于 2021-9-8 14:51
你们业务很奇怪,没有销售出库即开票,如果最终出库与对方验收不一致怎么处理??为什么非要提前开票,这个 ...

您说的对,据销售说有些大企业就是喜欢先要票,得罪不起

点评

一般财务实施的解决办法建议是做销售出库,按销售出库作为销售收入依据,不做发货,只做虚库存。月末盘点要把这部分存货单独存放。顺序是订单-销售出库-发货单。表示这批货名花有主了。还有多少货没有发出也可以查询  详情 回复 发表于 2021-9-9 11:00
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发表于 2021-9-9 11:00:34 | 显示全部楼层
shiningdays 发表于 2021-9-9 10:52
您说的对,据销售说有些大企业就是喜欢先要票,得罪不起

一般财务实施的解决办法建议是做销售出库,按销售出库作为销售收入依据,不做发货,只做虚库存。月末盘点要把这部分存货单独存放。顺序是订单-销售出库-发货单。表示这批货名花有主了。还有多少货没有发出也可以查询。
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 楼主| 发表于 2021-9-10 17:48:23 | 显示全部楼层
往事随疯 发表于 2021-9-9 11:00
一般财务实施的解决办法建议是做销售出库,按销售出库作为销售收入依据,不做发货,只做虚库存。月末盘点 ...

我的理解是,发货单不是应该在出库单前面吗?发货单相当于给到库管的一个可以出库的指令,当月可以只有发货单,没有出库单,允许出库的指令下了,仓库什么时间出那是仓库的事情
针对我们这种情况,我想能不能这样:
1.当月实际开票且出库的,销售发票参照出库单生成,正常做;
2.当月实际开票,没有出库(即提前开票)的,销售发票参照订单做,记账; 自动生成的那张发货单,当月不审核,当月不记账,等以后在实际出库的月份,再审核发货单,并生成出库单,记账

这样既满足了开票系统与供应链销售发票可以当月匹配,又满足了存货实际出库情况与账上相符,实际出库就只看出库单,或者看发货单审核的部分

就是不知道当月有没审核的发货单,留到以后月份审核记账,影不影响当月和以后月份供应链结账?

点评

这个问题涉及税务,你开票依据不充分,所以形式上要做销售,不然税务怎么认定虚开(虚开包括提前开票)。非常规业务,就不要用常规的用友方案。  详情 回复 发表于 4 天前
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发表于 2021-9-14 10:03:47 | 显示全部楼层
这样既满足了开票系统与供应链销售发票可以当月匹配,又满足了存货实际出库情况与账上相符,实际出库就只看出库单,或者看发货单审核的部分
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第二点,当月开票确认了销项税和收入,那么ERP系统在当月确认了销项税和收入了吗?虽然开票和供应链模块可以核对,但总账和当月申报是无法一致的。
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 楼主| 发表于 7 天前 | 显示全部楼层
doudou1650 发表于 2021-9-14 10:03
这样既满足了开票系统与供应链销售发票可以当月匹配,又满足了存货实际出库情况与账上相符,实际出库就只看 ...

和申报能对的上,现在的方向就是实际开票指导u8
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发表于 4 天前 | 显示全部楼层
shiningdays 发表于 2021-9-10 17:48
我的理解是,发货单不是应该在出库单前面吗?发货单相当于给到库管的一个可以出库的指令,当月可以只有发 ...

这个问题涉及税务,你开票依据不充分,所以形式上要做销售,不然税务怎么认定虚开(虚开包括提前开票)。非常规业务,就不要用常规的用友方案。
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