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[经验] T6如何制作合并报表?(账账通合并报表案例教学)

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发表于 2019-1-10 16:06:19 | 显示全部楼层 |阅读模式

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一说到合并报表,这是每个集团公司每个季度甚至每个月都要做的,这也是很多财务人最常用做的工作之一。如果集团公司子公司少还可以,数据量不大,但是如果子公司一多,对账就无比复杂,还要在excel中复制粘贴各项数据,显得无比繁杂。
如果有一个工具可以将每个月的合并报表程序化,只要做一次,以后就以这一次为模板,直接从各账中导出数据那岂不是轻松了很多呢?
今天小编给大家隆重介绍账账通旗舰版的金字招牌功能——财务报表!
很多伙伴第一次接触账账通的时候都会问小编一个问题:账账通是什么原理来做到自动生成财务报表呢?
首先我们先看一张图
                           

                               
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这就是我们的工作原理。其实很简单,账账通实时采集总账数据,透过excel定义的计算公式,最终得到一份漂亮的财务报表!
今天小编以一个实际案例作为教学,演示一下财务报表的功能是如何实现的。
三一软件公司是一家软件研发和销售公司,2018年10月份在北京成立,同年10月份分别又在上海和广州建立了一家全资子公司,负责当地市场的开发和产品销售。
母子公司统一使用2007企业会计制度。
他们的业务关系是这样的:
母公司对子公司主要业务为股权投资和产品销售,子公司之间有一些小的业务往来,整体上母公司单向集团管控体制。
STEP1公司架构关系
我们先用一张表格画出他们的关系。

                               
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账账通合并报表解决方案说明。
通常我们财务做合并报表的解决方法是分别出具各公司的报表,编制抵消底稿,再汇总合并,减去抵消部分得出报表。但这中间如果手工去做就会有大量的重复工作,效率并不高。但如果取数计算合并抵消可以同时完成,这样是不是就会减少很多的工作时间提升很多工作效率呢?答案是肯定的,账账通就是提供了这样一个解决方案。
请看刚才这个案例。我们做的思路其实和手工合并是一样的,不过这个过程是自动完成的。

                               
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母子公司资产负债表、利润表等编制的财务报表合并生成汇总报表,根据母公司和子公司内部抵销业务编制的报表项目的抵销底稿,最后由汇总报表减去内部抵销数据生成合并报表。
STEP2 编制合并报表基础模板
账账通内置了一张通用的07会计制度资产负债表的模板,此模板如下

                               
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但我们现在需要的是一个包括合并报表、汇总报表、抵消底稿、母公司、各子公司的报表。将基础模板样式复制到各表页(抵消底稿页除外),子公司表页科目体系差异可调整公式。
以下就是所完成的表格。

                               
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这里有一个需要注意的地方:表头的账套()括号中对应的是要取数的账套编码。
上方的账套号和下面的各公司要对应,这样就能取到所对应公司的资产报表了。
账账通的取数公式非常简单。
期初余额就是QC(科目),期末余额就是QM(科目)这基本和用友的UFO报表类似。
只不过我们的时间函数在表头“日期()”这里显示
我们这样是不是显得更加简洁呢?
汇总报表就是各个分表各个公式表格相加。这里要用到一个excel的操作小技巧——跨表页取数公式。

                               
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以货币资金这个公式为例:
这个表格公式就是从总公司到广州的这一单元格相加之和。
最终在取数的时候就得到了3个账套之和。
其他的单元格则用excel下拉栏取到相同的公式。
这就是我们的汇总报表。
STEP3 编制抵消底稿
汇总报表是没有经过抵消的,那么我们接下来的工作就是编制抵消底稿啦!
我们先画一个图来看各公司之间是怎样的关系

                               
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如果我们编制成抵消底稿表格,就是下面的样子

                               
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在这里解释一下单元中的公式设置规则。
① B3公式为QC(4001,方向=贷,账套号=701,供应商=总公司)
这个公式的意思是取701账套(上海分公司)4001科目实收资本,辅助核算为供应商,供应商为总公司的期末数。
在这里我给大家出个题目
如果公式是QM(1122,供应商=0101,账套号=002)这个是什么意思呢?
欢迎大家再留言中回答!
我们根据刚才的规律把长投实收,应付应收,其他应付和其他应收做成一个统一的表格。
如下

                               
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最后的黄色区域是所有发生的应付账款的合计之数,这在合并中是需要抵消的数。
STEP4 编制合并表格
合并数据是汇总表格的数据减去刚才我们所得出的科目抵消之和。
我们用跨表页取数的技巧把公式填上。

                               
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好,到此为止,我们就已经把资产负债表做好了。
STEP5  载入账账通
我们载入到账账通里。
载入账账通有以下几个步骤
① 打开财务报表的科目账表。(也可以选择自定义报表中的财务报表)
② 选择要合并的账套
③ 选择合并时间区间并勾上未记账凭证
④ 选择制作好的合并报表模板
⑤ 点击确定载入模板和数据


                               
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⑥ 勾选要计算的表页
⑦ 点击计算生成结果
⑧ 点击制表,生成excel表格

                               
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最后一个美观整齐的合并报表就出炉啦!

                               
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既有每个账套的单独资产负债表,也有抵消关系表,同样也有一个准确的多公司合并财务报表!
这张表格只是资产负债表,还有利润表和现金流量表,我们会在下次推送给大家,其实呢做法都一样,只是需要伙伴们掌握账账通的工作原理和公式设置的规则就可以应付大多数遇到的合并情况了。
总结:
我们总结一下账账通制作财务报表的步骤。
①    编制合并报表模板。(只需要编制一次,以后每次做报表就可以继续使用)
②    通过账账通平台计算并得出结果。
③    生成报表。

重点是第一步,如何编制报表
总结一下也有三部
①    编制汇总表(各账套相加)
②    编制抵消底稿(需抵消的科目数据)
③    编制合并报表(汇总数减去相应的抵消科目)

最后,我想说的其实这只是资产负债表的其中一种最简单的情况,同时如果伙伴想把各公司的数据做到一张表页上也是可以的,就像下面这个表的样式。

                               
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了解更多账账通操作技巧请关注北京莫工科技微信公众平台。

                               
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发表于 2019-1-12 15:35:38 | 显示全部楼层
UFO报表自定义可以实现,公式定义的时候工作量大些,后续计算简单。跨年后,可批改。
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 楼主| 发表于 2019-1-16 14:13:25 | 显示全部楼层
wxyh 发表于 2019-1-12 15:35
UFO报表自定义可以实现,公式定义的时候工作量大些,后续计算简单。跨年后,可批改。

账账通的公式定义相对简单些,做好报表好也是一劳永逸的事,另外需要修改报表也方便呢。
更重要的是计算效率,那是真的很快哦!
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 楼主| 发表于 2019-1-16 14:15:13 | 显示全部楼层
图片全挂了呢
想了解的可以关注公众号:北京莫工科技  
回复”合并报表“查看哦!
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