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随着公司业务量不断增长,产品种类增多,以及公司对产品成本细化监控的需要,公司启用ERP成本管理系统势在必行。
根据公司目前情况,信息管理部建议如下:
一、数据来源
本公司以售定产,所有产品都以生产工程单下达产量,建议用“完全分批法”核算成本。生产数据流程图:
本系统源数据包括:
1. 产成品档案维护:新产品增加、修改等由业务部负责;
2. 产品结构档案维护:新产品所耗用的纸张以及纸板必须录进产品结构档案,由生产调度员负责;
3. 生产工程单档案:以工程单号作为批次,工程单内容包括产品编码、计划产量、投产年月和完工年月。由生产调度负责。另外,由于本系统无法打印出代替手工工程单的表格,建议手工工程单(包括纸板工单)上面一定要注明物料编码,以保证数据准确和提高效率;
4. 材料出库单:特指用于车间生产领用各种原材料的出库单据,出库类别有生产领用出库和生产纸板领用两种,每张单据必须注明其对应工单号,由物流部负责;
5. 完工产品日报表、工序产品耗用日报表、月末在产品盘点表:按照每张工单每个产品统计数量,上报备案并录入成本系统,由车间统计负责,详见《成本系统生产统计数据指导》;
6. 产成品入库单:纸箱车间的产品以及纸板车车间的纸板完工入库,按工单号分开录入,由物流部负责;
7. 人工费用:从总帐系统提取每个车间的人工费用,由财务部负责;
8. 折旧费:从总帐系统提取每个车间的折旧费,由财务部负责;
9. 其他管理费用:从总帐系统提取每个车间的管理费用,由财务部负责;
二、数据核对:
1. 仓库上报的材料出库数量与车间上报的材料耗用登记表分工单核对,由财务部负责;
2. 仓库上报的产成品入库数量与车间上报的完工产品数量分工单核对,由财务部负责;
3. 工程单计划数量与完工数量分工单核对,由财务部负责;
4. 在产品数量分工单复核,由财务部负责;
三、成本计算:
财务部检查以上源数据正确后,利用系统的成本计算功能,得出每张工单每个产品的本月生产成本,并调出相关成本报表,分析成本。发现问题,更正源数据后重新计算。
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