知识&小结

1、 期初余额结转

（1）通过“年初重算”将上余额结转到本年期初。

• 年初重算时不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种的的数据进行重算；

• 上年未完成结账，本年也可以做年初重算，但“年初重算”的数据不包含去年未记账的凭证数据，上年度凭证都已记账后再做年初重算；

• 新会计年度只要还未进行期初建账都可以进行年初重算，年初重算可以操作多次，以最后一次为准，因此会覆盖之前的数据，如存在手工录入或者导入的科目数据，注意年初重算选时选择科目。

  
  

（2）如会计科目有调整，无法通过“年初重算”功能进行结转，可手工录入/导入期初余额。

2、期初建账

(1)选择对应的会计年，期初余额核对数据无误后，再进行“期初建账”操作。

•  期初建账时会进行试算平衡，本币试算平衡后可以进行建账，如果未进行“期初建账”，凭证则无法记账；

• 如果启用了二级核算单位，试算平衡是否需要按照业务单元进行检查，受总账组织级参数【GL121，是否按业务单元进行平衡检查】控制，如果参数值为“是”，则试算平衡时需要保证每个业务单元都试算平衡才可以进行期初建账，如果参数值为“否”，则试算平衡时保证当前财务核算账簿试算平衡即可进行期初建账。

3、期初调整

(1）如果已经期初建账且不允许取消建账，可通过年初调整的方式调整上年及本年期初余额。

•  年初调整只能在期初建账后操作；

• 年初调整后的数据=调整数据+科目上年期末余额数据；

•  年初调整时系统会提示：“一定不要选择手工修改过期初余额的科目，否则将造成修改过的期初余额被冲掉，请一定谨慎使用本功能！继续吗？”因为手工修改的期初数据会跟上年末的数据不一致，年初调整时，是删除期初余额，自动结转上年末的余额；

• 如果本年的科目与上年的科目设置不一致，如辅助核算发生变化等，不要使用该功能调整数据；

• 年初调整时需要将调整期的凭证上的科目均选上，否则试算会不平衡。

(2）如果不使用“年初调整”功能，可以将本年度期初建账取消，然后修改期初余额；如果要同步修改去年的凭证，则需要反结账到上年12月份，把凭证取消记账，取消审核后修改。注意：如果存在调整期凭证，需要将调整期凭证删除；如果本年度已有凭证记账，需要取消记账后，再取消期初建账。