知识&小结

1、总账结账是否检查业务系统结账状态，受总账GL034及各业务模块参数控制，如NC65涉及的业务系统有固定资产、应收应付、费用管理、现金管理、供应链、人力资源，为保证业务系统数据和总账系统数据的一致性，建议总账结账前优先将业务系统结账。

2、固定资产结账会检查业务单据是否全部审批通过，是否计提折旧。

3、应收应付结账会检查业务单据是否全部生效、核销、生成会计凭证、计算汇兑损益。

4、费用管理结账会检查业务单据是否全部生效，待摊费用是否全部摊销。

5、现金管理结账会检查业务单据是否全部生效、结算、生成会计凭证、计算汇兑损益。

    6、供应链结账注意事项：

    1）检查保存态的采购发票是否需要当期审核传财务、是否需要做采购结算，检查已入库但未到票的入库单是否需要暂估应付及入库成本；

    2）检查保存态的销售发票是否需要审核、做收入成本结转，检查已出库但未开票的销售业务是否需要暂估收入；

    3）检查所有库存单据是否已签字，核对库存管理和存货核算的数据是否一致，检查库存组织/仓库关账状态；

    4）完成成本核算，检查各类存货单据生成的实时凭证是否都已生成正式凭证，全部处理完毕后进行关账结账。

7、人力资源结账注意事项：需维护下一年的薪资/社保/考勤/绩效期间，需薪资和社保发放后才可结账。