NC Cloud微课堂第9讲：现金流量分析业务及分析方法详解

专题介绍

什么是现金流量

现金流量的分析作用是什么

现金流量分析的业务场景有哪些

如何分析现金流量项目

……

本期课程

带您了解现金流量

结合业务场景实例详解现金流量分析方法

知识&小结

1

现金&现金流量

现金是指企业的库存现金，银行存款，还包括现金等价物；现金流量是企业按照收付实现制，在一定时期统计的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

2

现金流量的分析作用

①对获取现金的能力做出评价；

②对偿债能力做出评价；

③对收益质量做出评价；

④对筹资活动和投资活动做出评价。

3

现金流量分析的业务场景

①经营活动

②投资活动

③筹资活动

4

现金流量分析方法

①判断是否有现金收支；

②判断现金收支的业务活动用途（经营、投资、筹资）；

③根据业务实质，具体判断现金流量项目。