业务一体化各个模块涉及的会计原则
本帖最后由 唐山合众 于 2009-10-9 14:20 编辑业务一体化各个模块涉及的会计原则
例如:
（一）、票货同到时的制单 手工下是一张凭证即可：
借：原材料
应交税金--应交增值税---进项税额
贷：应付账款（银行存款）
不走材料采购这个中间科目。但在软件中是这样的：
供应商往来制单中：借：材料采购
应交税金--应交增值税---进项税额
贷：应付账款（银行存款）
购销单据制单中：借：原材料
贷：材料采购
这样，就走了“材料采购”这个中间科目。如何和手工账保持一致？
在购销单据制单中选择采购入库单（报销记账）
选择单据界面菜单栏后面有一个按钮，把这个按钮选上就可以了。这个按钮表示按结算单制单。这时候，就不需要再到供应商往来制单中做凭证了，并且在供应商往来制单中也找不到这条记录。
（三）、采购模块普通发票与专用发票的区别取得发票：按照税法规定，只有取得增值税专用发票时，才能确认进项税额。所以对于一般纳税人而言，如果取得了一张普通发票，是不能确认进项税额的，只能全部作为成本。而对于小规模纳税人，它本身就没有确认进项税额之分，所以他取得专用发票还是普通发票没有区别。
两种发票的区别：首先就是表样不一样，这是最明显的区别。但两种发票的主要区别是计算方法的区分。由于增值税是价外税，即在价格的基础上再额外增加一部分金额，全部的金额是包含价格和税额两部分的。所以在采购时，如果收到的是专用发票，则单价（金额）肯定是不含税的（该不含税价为成本），由不含税价*税率计算出进项税额；如果收到普通发票，由于不确认进项税额，全部的金额都确认为成本，不存在计算进项税额的问题。但对于运费发票、收购废旧物资和农产品的发票的计算方法稍有不同，是支付的全部金额*税率确认为税金，剩余的金额确认为成本。
...................... 这也要钱，不是吧 谢谢分享
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