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班级 _____________ 机号_________ 姓名______________
一、建立帐套：帐套号：003，单位名称：开元公司，,属工业企业，财务主管：本人姓名，启用日期：2005年1月1日，科目级数：3222；
结算方式：现金支票，转帐支票。
二、增加操作员：张兵，使其具有：凭证，总帐处理权限。
三、2005年1月1日的科目设置及余额如下：
| | | | | | | 101
| 现金
| | | 借
| | 1500
| 102
| 银行存款
| | | 借
| | 1000000
| 10201
| 工行存款
| | | 借
| | 600000
| 10202
| 工行美元
| 美元
| | 借
| | 400000
| 111
| 短期投资
| | | 借
| | 158000
| 112
| 应收票据
| | | 借
| | | 113
| 应收帐款
| | | 借
| 单位往来
| 20000
| 119
| 其它应收款
| | | 借
| 个人往来
| 500
| 128
| 包装物
| | | 借
| | | 137
| 产成品
| | | 借
| 项目核算
| 20000
| 161
| 固定资产
| | | 借
| | 1358000
| 165
| 累计折旧
| | | 贷
| | 400000
| 169
| 在建工程
| | | 借
| 项目核算
| 400000
| 16901
| 人工费
| | | 借
| 项目核算
| 100000
| 16902
| 材料费
| | | 借
| 项目往来
| 300000
| 201
| 短期借款
| | | 贷
| | 1000000
| 203
| 应付帐款
| | | 贷
| | 30000
| 211
| 应付工资
| | | 贷
| | 250000
| 214
| 应付福利费
| | | 贷
| | 200000
| 221
| 应交税金
| | | | | | 22101
| 应交增值税
| | | | | | 2210101
| 进项税
| | | | | | 2210102
| 销项税
| | | | | | 22102
| 应交所得税
| | | | | | 241
| 长期借款
| | | | | | 301
| 实收资本
| | | 贷
| | 600000
| 313
| 盈余公积
| | | 贷
| | 200000
| 321
| 本年利润
| | | 贷
| | 278000
| 322
| 利润分配
| | | | | | 401
| 生产成本
| | | | 项目核算
| | 40101
| 材料费
| | | | 项目核算
| | 40102
| 人工费
| | | | 项目核算
| | 40103
| 其它
| | | | 项目核算
| | 405
| 制造费用
| | | | | | 501
| 产品销售收入
| | 个
| | 部门项目
| | 502
| 产品销售成本
| | 个
| | 部门项目
| | 503
| 产品销售费用
| | | | 部门核算
| | 504
| 产品销售费用及附加
| | | | | | 521
| 管理费用
| | | | 部门核算
| | 522
| 财务费用
| | | | | | 531
| 投资收益
| | | | | | 541
| 营业外收入
| | | | | | 542
| 营业外支出
| | | | | |
五、辅助核算的目录及余额：
应收帐款 大元公司欠货款 10000 业务号 2000
用友公司欠货款 10000 业务号 1000
其他应收款 销售一部 李刚借款 500 业务号 4100
在建工程__人工费 安装工程 100000
__材料费 安装工程 300000 (购自大元公司)
在建工程项目大类目录：
编码
| 工程名称
| 是否结算
| 施工单位
| 负责人
| 开工时间
| 计划完工时间
|
生产成本项目大类目录：(产品：甲产品，乙产品)
六、设置凭证类型：记帐凭证类型
七、制作录入凭证，经济业务如下，附件均为一张。
1、1月3日，收到大元公司货款
借：银行存款——工行存款 40000
贷：应收帐款 40000
2、1月5日，股息入帐
借：银行存款——工行存款 15000
贷：投资收益 15000
3、1月10日，销售一部销售甲产品一批100个给用友公司，单价200元，销售二部销售乙产品200个给大元公司，单价100元，收到汇票
4、1月11日，贴现承兑
借：银行存款——工行存款 45864
借： 财务费用 936
贷：应收票据 46800
5、1月12日，销售一部李刚归还欠款500元，业务号4100
借：现金 500
贷：其他应收款 500
6、1月13日，购买材料一批价值5000元，款已付
7、1月15日，计算工程人员工资及福利费
借：在建工程__人工费 200000
贷：应付工资 200000
借：在建工程__人工费 2800
贷：应付福利费 2800
8、1月15日，摊销无形资产
借：管理费用 1500
贷：无形资产 1500
9、1月20日，转销固定资产盘亏
借：营业外支出 2000
贷：待处理财产损溢 2000
10、1月25日，结转销售成本 ,甲产品100个，每个160元，乙产品200个，每个80元。
借：产品销售成本 32000
贷：产成品 32000
11、1月28日，结转收益 借：产品销售收入 40000
借：投资收益 15000
贷：本年利润 55000
12、1月28日，结转销售成本 借：本年利润 36436
贷：产品销售成本 32000
财务费用 936
管理费用 1500
营业外支出 2000
13、1月29日，计算所得税 借：利润分配 5000
贷：应交税金__所得税 5000
六、审核凭证，记帐，结帐。
七、制作如下表格：
1．制作损益表。
2．制作如下格式报表：
现金费用表
单位名称： 年 月
| | | | 现金余额
| | 管理费用
| | 银行存款余额
| | 财务费用
| | | | | 产品销售费用
| | | | | 营业外支出
| | 现金类总计
| | 费用合计
| |
制表人： |
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