委托加工业务的处理

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业务描述：
公司提供主要原材料给加工商，委托加工商进行生产。加工完工后，支付加工商费用（加工费和代垫的辅助材料），
取得增值税发票。主料成本和支付给加工商的费用作为完工产品的入库成本。本业务中是提供“木板”加工成“衣柜”。
操作步骤：
1、 基础设置：基础设置中设置收发类别，核算模块进行科目  设置。

收发类别设置：
存货科目设置:

存货对方科目设置：
2、 发出原材料“木板”时，填制“材料出库单”，出库类别“委托加工出库”。
3、  正常单据记账后，购销单据制单。假定本次的出库成本为100元，生成凭证如下：
       借：委托加工物资    100
          贷：原材料            100
4、   收到完工的加工产品时，视同采购。采购入库单上填写加工完成的产品名称和和数量，入库类别为“委托加工入库”；
5、  填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，
也不会在供应商往来制单中显示（填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本，因为原材料是我单位提供的，所以不应该确认
为应付账款）。
6、  填制加工费发票，金额为加工费50元，点击【复核】按钮。（注： 委外加工，如果收到增值税专用发票，可以确认17%的进项税额）。
7、 把一张入库单和两张发票进行手工结算。结算后的采购入库单如下图所示:
8、 加工发票在“核算”系统“供应商往来制单”中生成凭证（采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证）：
借：委托加工物资   50
             应交税金—应交增值税—进项税额   8.5
          贷：应付账款                             58.5
9、 采购入库单在”核算”系统正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为：
     借：库存商品     150
         贷：委托加工物资    150

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谢谢，学习了

陈秋月

{:soso_e179:}

jshmxiaof

一直在思考这个问题，终于找到了答案，谢谢！

blue2407

谢谢楼主分享

fuli965165

谢谢。学习了

lys2016

嗯。不错。。顶下

LCB4213

学习了，谢谢

cuicx1987

未审核的采购发票到年底如何处理，不审核不让年结。

fuli965165

学习了，学习了

fuli965165

9楼问题提的很尖锐

aniuv5

5、  填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，


这张虚拟发票什么用？

yyc7634

受教了啊。。。。。。

andong_sky

很OK，正是需要的

snfnpl

直接用委外模块多简单