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4.设置增减方式 (1)增加方式 ①执行“设置”\“增减方式”命令,进入增减方式窗口。 ②在左侧列表框中,单击“直接购入”增加方式,单击“修改”按钮。 ③输入对应入账科目“工行存款 (100201)”,单击“保存”按钮。 ④同理,依据实验资料设置的“增加方式”结果,如图4-11所示。 图4-11增加方式窗口 (2)减少方式 ①执行“设置”\“增减方式”命令,进入增减方式窗口。 ②在左侧列表框中,击“出售”减少方式,点击“修改”按钮。 ③输入对应入账科目“固定资产清理 (1701)”,单击“保存”按钮。 ④同理,根据实验资料设置的“减少方式”结果,如图4-12所示。 图4-12减少方式窗口 5.其他设置:对于“使用状况”、“折旧方法”、“卡片项目”、“卡片样式”不再另行设置。 6.录入原始卡片 (l) 执行“卡片”\“录入原始卡片”命令,进入“资产类别参照”窗口。 (2) 选择固定资产类别“房屋及建筑物”的下级项目“厂房”,如图4-13所示。单击“确认”按钮,进入“固定资产卡片录入”窗口。 图4-13资产类别参照窗口 (3)在“固定资产编号”由机器自动生成,在“开始使用日期”处输入“1998-10-20”,在“原值”处输入400000.00,双击“增加方式”选择“直接购入”,双击“部门名称”选择“综合部”,双击“使用状况”选择“在用”;累计折旧输入151200.00; 输入可使用年限“16年”; 其他信息自动计算出。如图4-14所示。 图4-14固定资产卡片窗口 (4) 单击“保存”按钮,系统弹出“数据成功保存!”信息提示对话框,单击“确定”按钮。 (5) 同理,完成其他固定资产卡片的输入。 7.卡片查询 执行“卡片”\“卡片管理”命令,进入“卡片管理”窗口。查询全部已经录入的卡片,如图4-15所示。 图4-15全部固定资产卡片窗口 特别提示: ①开始使用日期一定要采用“1998-10-20”的方式。 ②如果使用系统编号,要删除一张卡片,又不是最后一张时,系统将保留空号。 ③已计提月份由系统将根据开始使用日期自动计算出,但可以修改。 ④月折旧率、月折旧额;与计算折旧有关的项目输入后,系统会按照输入的内容自动计算出并显示在相应项目内,可与手工计算的值比较,核对是否有错误。 (三)日常及期末处理 1.日常业务处理 (1)资产增加(10月31日,财务部购入服务器1台,价值20000.00元,预计使用8年,净残值率为4%) ①执行“卡片”\“资产增加”命令,进入“资产类别参照”窗口。 ②选择资产类别:“电气设备”,单击“确认”按钮,进入“固定资产卡片 新增“窗口。 ③输入固定资产名称“服务器”双击“使用部门”选择“财务部”,双击“增加方式”选择“直接购入”,双击“使用状况”选择“在用”;输入原值20000.00,可使用年限“8年”,开始使用日期“2005.10.31”。如图4-16所示。 图4-16固定资产卡片窗口 ④单击“保存”按钮,进入“填制凭证”窗口。 ⑤选择凭证类型为“记账凭证”,修改制单日期、附件数,单击“保存”按钮,如凭证0011所示。 凭证0011 特别提示: 新卡片第一个月不计提折旧,累计折旧为空或0。 卡片输入完后,也可以不立即制单,月末可以批量制单。 (2)资产评估(10月31日,对办公楼进行资产评估,评估结果为原值430000.00,累计折旧为151200.00元) ①执行“卡片”\“资产评估”命令,进入“资产评估管理”窗口。 ②单击“增加”按钮,打开“资产评估选择”对话框。 ③选择要评估的项目“原值”和“累计折旧”,其他是系统默认的,如图4-17所示。单击“确定”按钮。 图4-17资产评估选择窗口 ④在“资产评估”窗口中,选择要评估资产“办公楼”的卡片编号0001,输入评估后数据。在“(A)原值”处输入430000.00,在“(A) 累计折旧”151200.00,如图4-18所示。 图4-18资产评估窗口 ⑤单击“保存”按钮,弹出 “填制凭证”窗口, ⑦单击“保存”按钮,如凭证0012所示。 凭证0012 (3)折旧处理(计提本月折旧费用) ①执行“处理”\“计提本月折旧”命令,系统弹出“是否要查看折旧清单?” 信息提示对话框,如图4-19所示。单击“否”按钮。 图4-19信息提示窗口 ②系统继续弹出“本操作将计提本月折旧,并花费一定时间,是否要继续?” 信息提示对话框,如图4-20所示。单击“是”按钮。 图4-20信息提示窗口 ③系统计提折旧完成后,进入“折旧分配表”窗口,如图4-21所示。单击“凭证”按钮,进入“填制凭证”窗口,选择“记账凭证”,按实验内容修改其他项目,单击“保存”按钮。如凭证0013所示。 图4-21折旧分配表窗口 凭证0013 特别提示: 如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后,又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否 则系统不允许结账。 (4)资产减少 按规定:本月减少的固定资产照提折旧,因此,本账套需要进行计提折旧后,才能减少资产。 ①执行“卡片”\“资产减少”命令,进入“资产减少”窗口。 ②选择卡片编号 00005,单击“增加”按钮。 ③选择减少方式为“毁损”,单击“确定”按钮,进入“填制凭证”窗口。 ④选择“记账凭证”,修改其他项目,单击“保存”按钮。如凭证0014所示。 凭证0014 (5)总账系统处理 固定资产管理系统生成的凭证自动传递到总账管理系统,在总账管理系统中,对传递过来的凭证进行审核和记账(这里不予说明)。 特别提示: 只有总账管理系统记账完毕,固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。 2.期末处理 (1)账表管理 ①执行“账表”\“我的账表”命令,进入“固定资产报表”窗口。 ②单击“折旧表”,选择“( 部门 ) 折旧计提汇总表”,如图4-22所示。 图4-22固定资产报表窗口 ③双击“( 部门 ) 折旧计提汇总表”按钮,打开“条件”对话框。 ④选择期间为 “2005.10”,汇总部门为“1-2”,如图4-23所示。 单击“确认”按钮。如图4-24所示。 图4-23条件窗口 图4-24部门折旧计提汇总表窗口 (2)对账 ①执行“处理”\“对账”命令,系统弹出“与财务对账结果”信息提示对话框。 ②单击“确定”按钮。 特别提示: 当总账记账完毕,固定资产系统才可以进行对账。对账平衡,开始月未结账。 如果在初始设置时,选择了“与账务系统对账”功能,对账的操作不限制执行时间,任何时候都可以进行对账。 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月未结账”复选框,则可以直接进行月未结账。 (3)结账 ①执行“处理”\“月末结账”命令,打开“月末结账”对话框。 ②单击“开始结账”按钮,系统弹出“月末结账成功完成!”信息提示对话框。 ③单击“确定”按钮。 特别提示:
本会计期间做完月未结账工作后,所有数据资料将不能再进行修改。
本会计期间不做完月未结账工作,系统将不允许处理下一个会计期间的数据。月未结账前一定要进行数据备份,否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。
(4)取消结账 ①执行“工具”\“恢复月末结账前状态”命令,系统弹出 “是否继续 ?” 信息提示对话框。 ②单击“是”按钮,系统弹出“成功恢复月末结账前状态!” 信息提示对话框。 ③单击“确定”按钮。 特别提示: 如果在结账后发现结账前操作有误 , 必须修改结账前的数据,则可以使用“恢复结账前状态”功能,又称“反结账”,即将数据恢复到月未结账前状态,结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。 在总账管理系统未进行月未结账时,才可以使用恢复结账前状态功能。一旦成本系统提取了某期的数据,该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理,那么就不允许再执行恢复月初状态功能。 |