好业财利润表营业收入和余额表收入科目的勾稽关系
好业财-进阶学习【问题现象】利润表营业收入的金额和余额表主营业务收入对不上，相差17617.96-17587.96=30
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/1_eowg3202uje.webp
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/2_xl0b0eshq1m.webp
【问题解析】
对不上有两方面原因
1.查明细账，涉及收入科目的凭证是否贷方金额记录到了借方负数
2.查利润表营业收入的核算公式
【操作步骤】
1.先确定出现对不上的最早月份，再根据两方面原因逐一排查
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/3_5ls4ogwsb11.webp
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/4_5jcnlcutrhc.webp
2.发现2月份本年累计发生额是一致的，所以能够确定对不上是从3月份开始的，点开3月份主营业务收入的明细账，排查凭证科目是否做错方向，收入科目发生额需要在贷方，出现借方用负数体现在贷方
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/5_karlh0bdmid.webp
3.发现凭证方向没有记错，则开始排查利润表营业收入的核算公式，点击【编辑】
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/6_qzewbwfygfq.webp
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/7_rgvv5ufndp0.webp
4.发现其他业务收入这个科目金额也统计进入了营业收入里面，检查3月份其他业务收入科目，发现确实有30元的记录
https://o.oyonyou.com:9600/chanjet/guide/好业财/37488/8_x4cp5cxtzfn.webp
页:
[1]